Krypto-Steuer in Deutschland

Eine strukturierte Übersicht zur Besteuerung von Krypto für Privatpersonen in Deutschland — Steuerregime, Satz, zulässige Kostenbasis-Methoden, Freibeträge und Anti-Missbrauchsregeln.

Allgemeine Information aus unserem Länderdatensatz, keine Steuerberatung. Regeln ändern sich — prüfen Sie mit einer Fachperson vor Ort.

Krypto-Steuer für Privatpersonen — Deutschland

Allgemeine Informationen

Standardrahmen

IFRS

Krypto-Klassifizierung

Immaterieller Vermögenswert, Umlaufvermögen

Steuerjahr

Kalenderjahr (M12)

Funktionale Währung

EUR

FX-Quelle (Berichterstattung)

ECB

FX-Quelle (Steuer)

ECB

Transaktionskurs

Tageskurs

Hyperinflationär

✗ Nein

Steuer für Privatpersonen — Regime

Steuerregime

Einkommensteuer

§23 EStG private Veräußerungsgeschäfte (Privatveräußerungsgeschäfte). KEINE Kapitalertragsteuer — es ist Einkommensteuer.

Steuersatz

45%

Progressive Einkommensteuer 14–45% + 5,5% Solidaritätszuschlag. 0%, wenn >12 Monate gehalten.

Steuer für Privatpersonen — Anschaffungskosten

Bewertungsgrundlage

Historische Anschaffungskosten

Bewertungsverfahren

FIFO

Methode wählbar

✗ Nein

Zulässige Methoden

FIFO

Länderüberschreibung

Standard

Steuer für Privatpersonen — Steuerbefreiungen

CGT befreit

✗ Nein

Haltedauer

> 365 Tage

Vorteil durch Haltedauer

Steuerfrei

Jährliche Befreiung

EUR 1,000

Befreiung bis zur Schwelle

EUR 1,000 (Freigrenze (Befreiungsgrenze))

Steuer für Privatpersonen — Anti-Avoidance

Wash Sale

✗ Aus

Regel für denselben Tag

✗ Nein

Scheinverlust

✗ Nein

Verlustbeschränkung

Nur gleicher Typ

Verlustvortrag

Unbegrenzt

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Wird Krypto für Privatpersonen in Deutschland besteuert?

Deutschland behandelt privates Krypto als Einkommensteuer. Die Tabelle oben zeigt Satz, Kostenbasis-Methode und etwaige Freibeträge.

Welche Kostenbasis-Methode verwendet Deutschland?

Siehe den Abschnitt Kostenbasis oben für die Standardmethode und die in Deutschland für Privatpersonen zulässigen Alternativen.

Weitere Länder

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