Wie NFTs besteuert werden
NFTs werden in den meisten Ländern als Vermögensgegenstände besteuert — der Verkauf eines NFTs ist also ein Veräußerungsgewinn oder -verlust, das Verdienen damit sind Einkünfte, und (in den USA) können manche NFTs mit einer höheren Sammlerstück-Rate getroffen werden. Dieser Ratgeber behandelt die Grundlagen und wie CryptaTax damit umgeht.
Allgemeine Informationen, keine Steuerberatung. NFT-Regeln unterscheiden sich je nach Land, und die US-Sammlerstück-Regeln werden noch finalisiert — gleiche sie mit den Vorgaben deines Landes oder einem qualifizierten Steuerberater ab.
Die allgemeinen Regeln
- Ein NFT mit Krypto kaufen ist eine Veräußerung dieser Kryptos — du kannst also einen Veräußerungsgewinn oder -verlust auf die ausgegebenen Coins haben, noch bevor mit dem NFT etwas passiert.
- Ein NFT verkaufen oder tauschen ist ein Veräußerungsgewinn oder -verlust — Veräußerungserlös minus deine Anschaffungskosten (Kaufpreis plus Gebühren/Gas).
- Ersteller, die durch Minting, Verkauf oder Lizenzgebühren verdienen, haben in der Regel laufende Einkünfte.
Die US-Sammlerstück-Regel (der 28 %-Deckel)
Die USA können manche NFTs als Sammlerstücke (collectibles) behandeln. Nach dem "Look-Through"-Ansatz der IRS wird ein NFT, wenn der von ihm repräsentierte Vermögensgegenstand ein Sammlerstück ist (Kunst, Edelsteine, Sammelkarten), ebenfalls als solches behandelt — und langfristige Gewinne auf Sammlerstücke können mit bis zu 28 % besteuert werden, statt des üblichen Höchstsatzes von 20 %.
Zwei Dinge sind auseinanderzuhalten: Die 28 % sind ein Deckel, kein fester Satz (dein tatsächlicher Satz ist deine reguläre Progressionsstufe, gedeckelt bei 28 %), und sie gelten nur für langfristige Bestände (länger als ein Jahr gehalten). NFTs mit nicht-sammlerischem Nutzen — Domainnamen, In-Game-Gegenstände, Mitgliedschaftspässe — sind in der Regel keine Sammlerstücke. US-Kryptosteuer →
US-NFT-Marktplätze begannen außerdem ab 2025, Bruttoerlöse auf Form 1099-DA zu melden.
Wie sich die Länder unterscheiden
Außerhalb der USA werden NFTs in der Regel als Vermögensgegenstände nach den normalen Regeln für Veräußerungsgewinne des jeweiligen Landes besteuert (wobei Einkünfte von Erstellern als Einkünfte besteuert werden) — Details findest du in deinem Länderratgeber.
Wie CryptaTax NFTs behandelt
- Verfolgt NFT-Käufe (einschließlich der Krypto-Veräußerung beim Kauf mit Krypto), Verkäufe und Tauschvorgänge
- Berechnet Veräußerungsgewinne mit deinen Anschaffungskosten (Preis plus Gas und Gebühren)
- Trennt Einkünfte von Erstellern (Mints, Verkäufe, Lizenzgebühren) von Anlegergewinnen
- Kennzeichnet potenzielle US-Sammlerstück-Behandlung für langfristige Bestände
Bericht zu Veräußerungsgewinnen → · Einkünfte-Bericht → · Wallets importieren →
FAQ
Ja. Ein NFT zu verkaufen oder zu tauschen ist ein Veräußerungsgewinn oder -verlust, und das Verdienen mit NFTs als Ersteller sind Einkünfte. Ein NFT mit Krypto zu kaufen kann ebenfalls einen Gewinn auf die ausgegebenen Kryptos auslösen.
In den USA werden manche NFTs als Sammlerstücke behandelt, und langfristige Gewinne auf Sammlerstücke können mit bis zu 28 % besteuert werden — ein an deine Progressionsstufe gebundener Deckel, der nur für Bestände von über einem Jahr gilt.
Nein. Nur jene, die als Sammlerstücke behandelt werden, und nur bei langfristigen Gewinnen. NFTs mit nicht-sammlerischem Nutzen verwenden in der Regel normale Sätze.
Ja. Krypto auszugeben, um ein NFT zu kaufen, ist eine Veräußerung dieser Kryptos, sodass du darauf einen Veräußerungsgewinn oder -verlust haben kannst.
Einkünfte aus Minting, Verkauf und Lizenzgebühren sind in der Regel laufende Einkünfte.