Krypto-Steuer in Luxemburg

Eine strukturierte Übersicht zur Besteuerung von Krypto für Privatpersonen in Luxemburg — Steuerregime, Satz, zulässige Kostenbasis-Methoden, Freibeträge und Anti-Missbrauchsregeln.

Allgemeine Information aus unserem Länderdatensatz, keine Steuerberatung. Regeln ändern sich — prüfen Sie mit einer Fachperson vor Ort.

Krypto-Steuer für Privatpersonen — Luxemburg

Allgemeine Informationen

Standardrahmen

IFRS

Krypto-Klassifizierung

Anlagevermögen, Umlaufvermögen

Steuerjahr

Kalenderjahr (M12)

Funktionale Währung

EUR

FX-Quelle (Berichterstattung)

ECB

FX-Quelle (Steuer)

ECB

Transaktionskurs

Tageskurs

Hyperinflationär

✗ Nein

Steuer für Privatpersonen — Regime

Steuerregime

Kapitalgewinne

§99bis LIR: Spekulative Gewinne werden besteuert, wenn sie <6 Monate gehalten werden. Nach 6 Monaten: steuerfrei, wenn <500 EUR/Jahr. Progressive Steuersätze gelten.

Steuersatz

42%

Progressive Einkommensteuer bis 42% + Solidaritätszuschlag. Halber Satz (demi-taux) gilt für Gewinne, die >6 Monate, aber <2 Jahre gehalten werden.

Steuer für Privatpersonen — Anschaffungskosten

Bewertungsgrundlage

Historische Anschaffungskosten

Bewertungsverfahren

FIFO

Methode wählbar

✓ Ja

Zulässige Methoden

FIFO, WAVG

Länderüberschreibung

Standard

Steuer für Privatpersonen — Steuerbefreiungen

CGT befreit

✗ Nein

Steuerfrei, wenn >6 Monate gehalten UND jährlicher Gewinn <500 EUR

Haltedauer

> 183 Tage

Vorteil durch Haltedauer

Schwellenwert-befreit

Jährliche Befreiung

—

Befreiung bis zur Schwelle

EUR 500 (Freigrenze (Befreiungsgrenze))

Steuer für Privatpersonen — Anti-Avoidance

Wash Sale

✗ Aus

Regel für denselben Tag

✗ Nein

Scheinverlust

✗ Nein

Verlustbeschränkung

Unbeschränkt

Verlustvortrag

Unbegrenzt

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Wird Krypto für Privatpersonen in Luxemburg besteuert?

Luxemburg behandelt privates Krypto als Kapitalgewinne. Die Tabelle oben zeigt Satz, Kostenbasis-Methode und etwaige Freibeträge.

Welche Kostenbasis-Methode verwendet Luxemburg?

Siehe den Abschnitt Kostenbasis oben für die Standardmethode und die in Luxemburg für Privatpersonen zulässigen Alternativen.

Weitere Länder

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