Melden Sie Ihren Kunden für Making Tax Digital bei der Einkommensteuer an: Krypto-Einkommensbericht

Wenn Sie ein Steuerberater sind, können Sie jetzt den Online-Dienst nutzen, um Ihren Kunden für Making Tax Digital bei der Einkommensteuer anzumelden. Diese Änderung wirkt sich darauf aus, wie Ihr Krypto-Einkommensbericht an HMRC übermittelt wird. Ab dem Steuerjahr 2026-27 müssen viele Selbstständige und Vermieter digitale Aufzeichnungen führen und vierteljährliche Updates senden. Für Krypto-Händler bedeutet dies, dass Ihr Krypto-Gewinn-Verlust-Bericht in das neue System integriert werden muss. Das Verständnis des Prozesses ist der Schlüssel zur Einhaltung der Vorschriften.

Was ist Making Tax Digital für die Einkommensteuer?

Making Tax Digital (MTD) für die Einkommensteuer ist die Initiative von HMRC zur Modernisierung der Steuerberichterstattung. Unternehmen und Vermieter mit einem Einkommen über £50.000 müssen kompatible Software verwenden, um digitale Aufzeichnungen zu führen und vierteljährliche Zusammenfassungen zu übermitteln. Ab April 2027 sinkt die Schwelle auf £30.000. Für Krypto-Händler bedeutet dies, dass Ihr Krypto-Einkommensbericht Teil Ihrer digitalen Aufzeichnungen sein muss. Wenn Sie Krypto als Unternehmen oder im Rahmen eines Handels handeln, müssen Ihre Krypto-Gewinne und -Verluste über MTD-kompatible Software gemeldet werden.

So melden Sie Ihren Kunden an

Als Steuerberater können Sie Ihren Kunden über den HMRC-Online-Dienst anmelden. Sie benötigen die Government-Gateway-Daten Ihres Kunden und seine Unique Taxpayer Reference (UTR). Der Prozess umfasst die Autorisierung als dessen Steuerberater und die anschließende Anmeldung für MTD. Nach der Anmeldung können Sie vierteljährliche Updates in seinem Namen einreichen. Für Kunden mit Krypto-Einkommen stellen Sie sicher, dass Ihre Software das Formular 8949 Krypto oder eine entsprechende britische Meldung verarbeiten kann. Viele Tools unterstützen jetzt die Krypto-Schedule-d- und SA108-Krypto-Berichterstattung.

Warum Krypto-Händler jetzt handeln sollten

Wenn Ihr Kunde Krypto handelt, muss er möglicherweise bereits Gewinne in seiner Selbstveranlagung melden. Mit MTD wird diese Berichterstattung häufiger. Ein Krypto-Gewinn-Verlust-Bericht muss vierteljährlich, nicht nur jährlich, eingereicht werden. Das bedeutet, dass Sie ein System benötigen, das jeden Handel verfolgt und Gewinne in Echtzeit berechnet. Die Verwendung eines speziellen Krypto-Steuertools kann dies vereinfachen. Es kann einen Krypto-Einkommensbericht erstellen, der den HMRC-Anforderungen entspricht. Warten Sie nicht bis zur Frist. Beginnen Sie frühzeitig mit dem Anmeldeprozess, um Strafen zu vermeiden.

Kompatible Software für die Krypto-Berichterstattung

Nicht alle Buchhaltungssoftware unterstützt Krypto-Transaktionen. Sie benötigen Software, die Daten von Börsen importieren, mehrere Kryptowährungen verarbeiten und Gewinne mit akzeptablen Methoden wie FIFO oder Section-104-Pooling berechnen kann. Einige Tools generieren auch Formular-8949-Krypto-Äquivalente für die britische Berichterstattung. Achten Sie bei der Auswahl der Software darauf, dass sie Krypto-Schedule-d- und SA108-Krypto-Ausgaben erstellen kann. Das spart Ihnen Zeit und reduziert Fehler. Viele Steuerberater verwenden jetzt spezialisierte Krypto-Steuerplattformen, die in MTD-kompatible Buchhaltungssoftware integriert sind.

Häufige Fehler, die Sie vermeiden sollten

Ein häufiger Fehler ist die Nichtmeldung aller Krypto-Einkünfte. Dazu gehören Einkünfte aus Staking, Mining, Airdrops und Krediten. Ein weiterer Fehler ist die Verwendung der falschen Kostenbasis-Methode. HMRC erwartet, dass Sie eine konsistente Methode verwenden. Vergessen Sie auch nicht, Krypto-zu-Krypto-Geschäfte zu melden. Jeder Handel ist ein steuerpflichtiges Ereignis. Ihr Krypto-Gewinn-Verlust-Bericht muss jede Verfügung enthalten. Stellen Sie schließlich sicher, dass Ihre Aufzeichnungen digital und gesichert sind. HMRC kann sie jederzeit anfordern.

Illustratives Szenario

Um zu veranschaulichen, wie dies in der Praxis funktioniert, betrachten Sie das folgende Szenario: James ist ein freiberuflicher Grafikdesigner in London, der auch Kryptowährungen handelt. Sein Krypto-Einkommen aus dem Handel übersteigt im Steuerjahr 2026-27 £50.000. Sein Steuerberater meldet ihn für MTD bei der Einkommensteuer an. Sie verwenden CryptaTax, um einen Krypto-Einkommensbericht zu erstellen, der in ihre MTD-Software integriert ist. James reicht nun vierteljährlich Updates ein, die seine Krypto-Gewinne und -Verluste zeigen. Dies hält ihn konform und vermeidet Strafen. Der Steuerberater spart Zeit, weil CryptaTax automatisch Gewinne berechnet und die erforderlichen Berichte erstellt.

Quelle: HMRC / GOV.UK