Inscrire votre client au Making Tax Digital pour l'impôt sur le revenu : rapport sur les revenus crypto

Si vous êtes un agent, vous pouvez désormais utiliser le service en ligne pour inscrire votre client au Making Tax Digital pour l'impôt sur le revenu. Ce changement affecte la manière dont votre rapport sur les revenus crypto est soumis à l'HMRC. À partir de l'année fiscale 2026-27, de nombreux travailleurs indépendants et propriétaires doivent tenir des registres numériques et envoyer des mises à jour trimestrielles. Pour les traders de crypto, cela signifie que votre rapport sur les gains et pertes en crypto doit être intégré au nouveau système. Comprendre le processus est essentiel pour rester conforme.

Qu'est-ce que le Making Tax Digital pour l'impôt sur le revenu ?

Le Making Tax Digital (MTD) pour l'impôt sur le revenu est l'initiative de l'HMRC visant à moderniser la déclaration fiscale. Il exige que les entreprises et les propriétaires ayant des revenus supérieurs à 50 000 £ utilisent des logiciels compatibles pour tenir des registres numériques et soumettre des résumés trimestriels. À partir d'avril 2027, le seuil tombe à 30 000 £. Pour les traders de crypto, cela signifie que votre rapport sur les revenus crypto doit faire partie de vos registres numériques. Si vous négociez des crypto dans le cadre d'une entreprise ou d'un commerce, vos gains et pertes en crypto doivent être déclarés via un logiciel compatible avec le MTD.

Comment inscrire votre client

En tant qu'agent, vous pouvez inscrire votre client via le service en ligne de l'HMRC. Vous aurez besoin des identifiants Government Gateway de votre client et de son numéro de référence fiscale unique (UTR). Le processus implique de vous autoriser en tant que son agent, puis de l'inscrire au MTD. Une fois inscrit, vous pouvez soumettre des mises à jour trimestrielles en son nom. Pour les clients ayant des revenus crypto, assurez-vous que votre logiciel peut gérer le formulaire 8949 crypto ou équivalent britannique. De nombreux outils prennent désormais en charge le crypto schedule d et le sa108 crypto.

Pourquoi les traders de crypto doivent agir maintenant

Si votre client négocie des crypto, il peut déjà être tenu de déclarer ses gains dans son Self Assessment. Avec le MTD, cette déclaration devient plus fréquente. Un rapport sur les gains et pertes en crypto doit être soumis trimestriellement, et non plus seulement annuellement. Cela signifie que vous avez besoin d'un système qui suit chaque transaction et calcule les gains en temps réel. L'utilisation d'un outil fiscal crypto dédié peut simplifier cela. Il peut générer un rapport sur les revenus crypto conforme aux exigences de l'HMRC. N'attendez pas la date limite. Commencez le processus d'inscription tôt pour éviter les pénalités.

Logiciels compatibles pour la déclaration crypto

Tous les logiciels comptables ne prennent pas en charge les transactions crypto. Vous avez besoin d'un logiciel capable d'importer des données depuis les exchanges, de gérer plusieurs crypto-monnaies et de calculer les gains en utilisant des méthodes acceptables comme FIFO ou le pooling section 104. Certains outils génèrent également des équivalents du formulaire 8949 crypto pour la déclaration britannique. Lors du choix du logiciel, vérifiez qu'il peut produire des sorties crypto schedule d et sa108 crypto. Cela vous fera gagner du temps et réduira les erreurs. De nombreux agents utilisent désormais des plateformes fiscales crypto spécialisées qui s'intègrent aux logiciels comptables compatibles MTD.

Erreurs courantes à éviter

Une erreur courante est de ne pas déclarer tous les revenus crypto. Cela inclut les revenus du staking, du minage, des airdrops et du prêt. Une autre est d'utiliser la mauvaise méthode de coût de base. L'HMRC s'attend à ce que vous utilisiez une méthode cohérente. De plus, n'oubliez pas de déclarer les transactions crypto-à-crypto. Chaque transaction est un événement imposable. Votre rapport sur les gains et pertes en crypto doit inclure chaque cession. Enfin, assurez-vous que vos registres sont numériques et sauvegardés. L'HMRC peut les demander à tout moment.

Scénario illustratif

Pour illustrer comment cela s'applique dans la pratique, considérez le scénario suivant : James est un graphiste freelance à Londres qui négocie également des crypto-monnaies. Ses revenus crypto provenant du trading dépassent 50 000 £ pour l'année fiscale 2026-27. Son comptable l'inscrit au MTD pour l'impôt sur le revenu. Ils utilisent CryptaTax pour générer un rapport sur les revenus crypto qui s'intègre à leur logiciel MTD. James soumet désormais des mises à jour trimestrielles montrant ses gains et pertes en crypto. Cela le maintient en conformité et évite les pénalités. Le comptable gagne du temps car CryptaTax calcule automatiquement les gains et produit les rapports nécessaires.

Source : HMRC / GOV.UK