Making Tax Digital für die Einkommensteuer: So melden Sie Krypto-Einkünfte

Wenn Sie als Einzelunternehmer oder Vermieter Krypto-Einkünfte erzielen, müssen Sie sich für Making Tax Digital für die Einkommensteuer anmelden. Das HMRC verlangt jetzt eine digitale Buchführung und vierteljährliche Updates für die meisten Selbstständigen. Diese Änderung betrifft die Meldung von Krypto-Gewinnen und -Verlusten. Das Verständnis der neuen Regeln hilft Ihnen, Strafen zu vermeiden und konform zu bleiben. Egal, ob Sie mit Krypto handeln oder es als Anlage halten, Ihr Krypto-Einkommensbericht muss jetzt digital eingereicht werden. Das System ersetzt für viele Steuerzahler die alte jährliche Steuererklärung. Hier erfahren Sie, was Sie wissen müssen, um sich anzumelden und Ihre Krypto-Transaktionen korrekt zu melden.

Was ist Making Tax Digital für die Einkommensteuer?

Making Tax Digital für die Einkommensteuer ist die Initiative des HMRC zur Modernisierung der Steuerberichterstattung. Es verlangt von Einzelunternehmern und Vermietern, digitale Aufzeichnungen zu führen und vierteljährliche Updates zu senden. Das System gilt für Einkünfte aus Selbstständigkeit und Vermietung, einschließlich Krypto-Einkünften, wenn Sie mit Krypto handeln. Sie müssen kompatible Software verwenden, um Ihre Updates einzureichen. Ziel ist es, Fehler zu reduzieren und Ihnen einen Echtzeit-Überblick über Ihre Steuerposition zu geben. Für Krypto-Händler bedeutet dies, dass Sie jede Transaktion verfolgen und Ihren Krypto-Gewinn-Verlust-Bericht jedes Quartal melden müssen. Die jährliche Erklärung existiert noch, ist aber vereinfacht.

Wer muss sich anmelden?

Sie müssen sich anmelden, wenn Sie ein Einzelunternehmer oder Vermieter mit Bruttoeinkünften über 10.000 £ pro Jahr aus Selbstständigkeit oder Vermietung sind. Dies umfasst Einkünfte aus Krypto-Handel, wenn dieser als Gewerbe gilt. Das HMRC berücksichtigt Faktoren wie Handelshäufigkeit, Gewinnerzielungsabsicht und Organisation. Wenn Ihre Krypto-Aktivität ein Hobby oder eine gelegentliche Investition ist, müssen Sie sich möglicherweise nicht anmelden. Wenn Sie jedoch regelmäßig als Unternehmen handeln, müssen Sie Krypto-Einkünfte über MTD melden. Überprüfen Sie die Leitlinien des HMRC, um Ihren Status zu bestimmen. Die Anmeldefrist hängt davon ab, wann Sie Ihr Unternehmen gegründet haben. Im Allgemeinen sollten Sie sich vor Beginn des Steuerjahres anmelden, für das Sie berichten.

So melden Sie sich für Making Tax Digital an

Die Anmeldung erfolgt online über den GOV.UK-Dienst. Sie benötigen eine Government Gateway-Benutzer-ID und ein Passwort. Falls Sie keine haben, können Sie diese während des Vorgangs erstellen. Sie benötigen auch Ihre National Insurance-Nummer und Details zu Ihrem Unternehmen. Der Anmeldeprozess führt Sie durch die Verknüpfung Ihrer Software mit dem HMRC. Nach der Anmeldung müssen Sie vierteljährliche Updates zu Ihren Einnahmen und Ausgaben senden. Bei Krypto bedeutet dies, Ihren Krypto-Einkommensbericht für jedes Quartal zusammenzufassen. Sie können Software verwenden, die mit der API des HMRC integriert ist. Viele Krypto-Steuertools unterstützen jetzt MTD. Nach der Anmeldung erhalten Sie Erinnerungen zur Einreichung Ihrer Updates.

Meldung von Krypto-Einkünften unter MTD

Die Meldung von Krypto-Einkünften unter MTD erfordert eine sorgfältige Buchführung. Sie müssen jede Veräußerung von Krypto-Assets verfolgen, einschließlich Trades, Verkäufen und Ausgaben. Das HMRC behandelt Krypto als steuerpflichtiges Wirtschaftsgut für die Kapitalertragsteuer, aber wenn Sie als Unternehmen handeln, kann es als Einkommen gelten. Bei Geschäftseinkünften melden Sie Ihren Krypto-Einkommensbericht in den vierteljährlichen Updates. Sie müssen auch Gewinne und Verluste für die Kapitalertragsteuer berechnen. Hier kommen Tools wie das Formular 8949 für Krypto ins Spiel. In den USA meldet das Formular 8949 Kapitalgewinne aus Krypto. Im Vereinigten Königreich verwenden Sie den Krypto Schedule D oder das SA108-Krypto-Formular für Ihre jährliche Steuererklärung. Unter MTD müssen Sie Kapitalgewinne weiterhin separat melden, aber die vierteljährlichen Updates decken Ihre Geschäftseinkünfte ab.

Verwendung von Software für die Krypto-Steuerberichterstattung

Um MTD einzuhalten, müssen Sie kompatible Software verwenden. Viele Krypto-Steuerplattformen bieten jetzt MTD-Integration. Sie können Ihre Transaktionshistorie von Börsen und Wallets importieren, Ihren Krypto-Gewinn-Verlust-Bericht berechnen und die erforderlichen Daten generieren. Achten Sie bei der Auswahl von Software auf Funktionen wie automatische Kategorisierung von Transaktionen, Unterstützung mehrerer Börsen und direkte Einreichung beim HMRC. Einige Software hilft auch beim Formular 8949 für Krypto und Krypto Schedule D, wenn Sie US-Verpflichtungen haben. Für Steuerzahler im Vereinigten Königreich kann Software SA108-Krypto-Zahlen generieren. Die Verwendung spezieller Krypto-Steuersoftware reduziert Fehler und spart Zeit. Sie hält auch Ihre digitalen Aufzeichnungen im erforderlichen Format.

Fristen und Strafen

MTD für die Einkommensteuer hat bestimmte Fristen. Vierteljährliche Updates sind innerhalb eines Monats nach Ende jedes Quartals fällig. Die Schlusserklärung ist bis zum 31. Januar nach Ende des Steuerjahres fällig. Verspätete Einreichungen führen zu Strafen. Für Krypto-Händler kann das Versäumen eines vierteljährlichen Updates zu Geldstrafen führen. Das HMRC berechnet auch Zinsen auf verspätete Zahlungen. Um Strafen zu vermeiden, setzen Sie Erinnerungen und verwenden Sie Software, die Sie benachrichtigt. Wenn Sie sich bei Ihrem Krypto-Einkommensbericht unsicher sind, suchen Sie professionellen Rat. Die Regeln sind komplex, insbesondere bei Krypto. Strafen beginnen bei 100 £ für ein verspätetes vierteljährliches Update und steigen bei wiederholten Verstößen.

Illustratives Szenario

Um zu veranschaulichen, wie dies in der Praxis funktioniert, betrachten Sie das folgende Szenario: James ist ein britischer Einzelunternehmer, der häufig Krypto kauft und verkauft. Sein Jahresumsatz aus Krypto-Handel beträgt 15.000 £. Er muss sich für MTD für die Einkommensteuer anmelden. Er verwendet CryptaTax, um seine Transaktionen von Binance und Coinbase zu importieren. Die Software berechnet seinen Krypto-Gewinn-Verlust-Bericht und erstellt vierteljährliche Updates. James reicht seine Updates pünktlich ein und vermeidet Strafen. Am Jahresende liefert CryptaTax die Zahlen für sein SA108-Krypto-Formular. James erledigt seine jährliche Erklärung mit Zuversicht. Das digitale System hilft ihm, organisiert und konform zu bleiben.

Source: HMRC / GOV.UK