所得税のMaking Tax Digitalにクライアントを登録する：暗号資産所得レポート
代理人であれば、オンラインサービスを使ってクライアントを所得税のMaking Tax Digitalに登録できるようになりました。この変更は、暗号資産所得レポートをHMRCに提出する方法に影響します。2026-27課税年度から、多くの個人事業主や家主はデジタル記録を保持し、四半期ごとに更新情報を送信する必要があります。暗号資産トレーダーにとって、これは暗号資産の損益レポートを新しいシステムに統合する必要があることを意味します。プロセスを理解することがコンプライアンスを維持する鍵です。
所得税のMaking Tax Digitalとは？
Making Tax Digital（MTD） for Income Taxは、税務報告を近代化するHMRCのイニシアチブです。所得が5万ポンドを超える事業主や家主は、互換性のあるソフトウェアを使用してデジタル記録を保持し、四半期ごとのサマリーを提出する必要があります。2027年4月からは、閾値が3万ポンドに引き下げられます。暗号資産トレーダーの場合、暗号資産所得レポートはデジタル記録の一部でなければなりません。事業として、または事業の一部として暗号資産を取引する場合、暗号資産の損益はMTD互換ソフトウェアを通じて報告する必要があります。
クライアントを登録する方法
代理人として、HMRCのオンラインサービスを通じてクライアントを登録できます。クライアントのGovernment Gatewayの詳細と固有の納税者参照番号（UTR）が必要です。プロセスでは、自分自身を代理人として承認し、その後クライアントをMTDに登録します。登録後、クライアントに代わって四半期ごとの更新情報を提出できます。暗号資産所得があるクライアントの場合、使用するソフトウェアが米国のフォーム8949暗号資産または英国の同等の報告を処理できることを確認してください。多くのツールが現在、暗号資産のスケジュールDやSA108暗号資産報告をサポートしています。
暗号資産トレーダーが今すぐ行動すべき理由
クライアントが暗号資産を取引している場合、すでに自己申告で損益を報告する必要があるかもしれません。MTDでは、この報告がより頻繁になります。暗号資産の損益レポートは年1回ではなく四半期ごとに提出する必要があります。つまり、すべての取引を追跡し、リアルタイムで損益を計算するシステムが必要です。専用の暗号資産税ツールを使用すると、これを簡素化できます。HMRCの要件に沿った暗号資産所得レポートを生成できます。期限まで待たずに、早期に登録プロセスを開始して罰金を回避しましょう。
暗号資産報告に対応した互換ソフトウェア
すべての会計ソフトウェアが暗号資産取引をサポートしているわけではありません。取引所からデータをインポートし、複数の暗号資産を処理し、FIFOやセクション104プーリングなどの許容可能な方法で損益を計算できるソフトウェアが必要です。一部のツールは、英国報告用のフォーム8949暗号資産に相当するものも生成します。ソフトウェアを選ぶ際は、暗号資産のスケジュールDやSA108暗号資産の出力を生成できるか確認してください。これにより時間を節約し、エラーを減らせます。現在、多くの代理人がMTD互換の会計ソフトウェアと連携する専用の暗号資産税プラットフォームを使用しています。
避けるべき一般的な間違い
よくある間違いの1つは、すべての暗号資産所得を報告しないことです。これには、ステーキング、マイニング、エアドロップ、レンディングからの所得が含まれます。もう1つは、誤った原価基準方法を使用することです。HMRCは一貫した方法を使用することを期待しています。また、暗号資産間の取引を報告するのを忘れないでください。各取引は課税対象です。暗号資産の損益レポートにはすべての処分を含める必要があります。最後に、記録はデジタルでバックアップを取ってください。HMRCはいつでも提出を求めることができます。
実例シナリオ
これが実際にどのように適用されるかを示すために、次のシナリオを考えてみましょう。ジェームズはロンドンのフリーランスのグラフィックデザイナーで、暗号資産も取引しています。取引による暗号資産所得は2026-27課税年度に5万ポンドを超えています。彼の会計士は彼を所得税のMTDに登録します。彼らはCryptaTaxを使用して、MTDソフトウェアと連携する暗号資産所得レポートを生成します。ジェームズは現在、四半期ごとに暗号資産の損益を示す更新情報を提出しています。これによりコンプライアンスを維持し、罰金を回避できます。会計士はCryptaTaxが自動的に損益を計算し、必要なレポートを生成するため、時間を節約できます。
出典: HMRC / GOV.UK