Meld uw klant aan voor Making Tax Digital voor Inkomstenbelasting: Crypto-inkomstenrapport

Als u een gemachtigde bent, kunt u nu de online service gebruiken om uw klant aan te melden voor Making Tax Digital voor Inkomstenbelasting. Deze wijziging heeft invloed op hoe uw crypto-inkomstenrapport aan HMRC wordt ingediend. Vanaf het belastingjaar 2026-27 moeten veel zelfstandigen en verhuurders digitale gegevens bijhouden en elk kwartaal updates sturen. Voor crypto-handelaren betekent dit dat uw crypto-winstverliesrapport in het nieuwe systeem moet worden geïntegreerd. Inzicht in het proces is essentieel om compliant te blijven.

Wat is Making Tax Digital voor Inkomstenbelasting?

Making Tax Digital (MTD) voor Inkomstenbelasting is HMRC's initiatief om belastingrapportage te moderniseren. Het vereist dat bedrijven en verhuurders met een inkomen boven £50.000 compatibele software gebruiken om digitale gegevens bij te houden en elk kwartaal samenvattingen in te dienen. Vanaf april 2027 daalt de drempel naar £30.000. Voor crypto-handelaren betekent dit dat uw crypto-inkomstenrapport deel moet uitmaken van uw digitale gegevens. Als u crypto verhandelt als bedrijf of als onderdeel van een handelsactiviteit, moeten uw crypto-winsten en -verliezen worden gerapporteerd via MTD-compatibele software.

Hoe u uw klant aanmeldt

Als gemachtigde kunt u uw klant aanmelden via de online service van HMRC. U heeft de Government Gateway-gegevens van uw klant en hun Unique Taxpayer Reference (UTR) nodig. Het proces omvat het machtigen van uzelf als hun gemachtigde en hen vervolgens inschrijven voor MTD. Eenmaal ingeschreven kunt u namens hen kwartaalupdates indienen. Voor klanten met crypto-inkomsten moet u ervoor zorgen dat uw software form 8949 crypto of gelijkwaardige Britse rapportage kan verwerken. Veel tools ondersteunen nu crypto schedule d en sa108 crypto rapportage.

Waarom crypto-handelaren nu actie moeten ondernemen

Als uw klant crypto verhandelt, moeten zij mogelijk al winsten rapporteren op hun Self Assessment. Met MTD wordt deze rapportage frequenter. Een crypto-winstverliesrapport moet elk kwartaal worden ingediend, niet alleen jaarlijks. Dit betekent dat u een systeem nodig heeft dat elke transactie bijhoudt en winsten in realtime berekent. Het gebruik van een speciale crypto-belastingtool kan dit vereenvoudigen. Het kan een crypto-inkomstenrapport genereren dat voldoet aan HMRC-vereisten. Wacht niet tot de deadline. Begin op tijd met het aanmeldingsproces om boetes te voorkomen.

Compatibele software voor crypto-rapportage

Niet alle boekhoudsoftware ondersteunt cryptotransacties. U heeft software nodig die gegevens van exchanges kan importeren, meerdere cryptocurrencies kan verwerken en winsten kan berekenen met acceptabele methoden zoals FIFO of section 104 pooling. Sommige tools genereren ook form 8949 crypto-equivalenten voor Britse rapportage. Bij het kiezen van software, controleer of het een crypto schedule d en sa108 crypto outputs kan produceren. Dit bespaart tijd en vermindert fouten. Veel gemachtigden gebruiken nu gespecialiseerde crypto-belastingplatforms die integreren met MTD-compatibele boekhoudsoftware.

Veelgemaakte fouten om te vermijden

Een veelgemaakte fout is het niet rapporteren van alle crypto-inkomsten. Dit omvat inkomsten uit staking, mining, airdrops en uitlenen. Een andere fout is het gebruik van de verkeerde kostprijsmethode. HMRC verwacht dat u een consistente methode gebruikt. Vergeet ook niet om crypto-naar-crypto transacties te rapporteren. Elke transactie is een belastbaar feit. Uw crypto-winstverliesrapport moet elke vervreemding bevatten. Zorg er ten slotte voor dat uw gegevens digitaal zijn en een back-up hebben. HMRC kan deze op elk moment opvragen.

Illustratieve scenario

Om te illustreren hoe dit in de praktijk werkt, beschouwen we het volgende scenario: James is een freelance grafisch ontwerper in Londen die ook cryptocurrencies verhandelt. Zijn crypto-inkomsten uit handel overschrijden £50.000 in het belastingjaar 2026-27. Zijn accountant meldt hem aan voor MTD voor Inkomstenbelasting. Ze gebruiken CryptaTax om een crypto-inkomstenrapport te genereren dat integreert met hun MTD-software. James stuurt nu elk kwartaal updates met zijn crypto-winsten en -verliezen. Dit houdt hem compliant en voorkomt boetes. De accountant bespaart tijd omdat CryptaTax automatisch winsten berekent en de vereiste rapporten produceert.

Bron: HMRC / GOV.UK