Registra a tu Cliente para Making Tax Digital para el Impuesto sobre la Renta: Informe de Ingresos por Criptomonedas
Si eres un agente, ahora puedes usar el servicio en línea para registrar a tu cliente para Making Tax Digital para el Impuesto sobre la Renta. Este cambio afecta cómo se envía tu informe de ingresos por criptomonedas a HMRC. A partir del año fiscal 2026-27, muchos trabajadores por cuenta propia y arrendadores deben mantener registros digitales y enviar actualizaciones trimestrales. Para los traders de criptomonedas, esto significa que tu informe de ganancias y pérdidas de criptomonedas debe integrarse en el nuevo sistema. Entender el proceso es clave para cumplir con las normas.
¿Qué es Making Tax Digital para el Impuesto sobre la Renta?
Making Tax Digital (MTD) para el Impuesto sobre la Renta es la iniciativa de HMRC para modernizar la declaración de impuestos. Requiere que las empresas y arrendadores con ingresos superiores a £50,000 utilicen software compatible para mantener registros digitales y presentar resúmenes trimestrales. A partir de abril de 2027, el umbral baja a £30,000. Para los traders de criptomonedas, esto significa que tu informe de ingresos por criptomonedas debe ser parte de tus registros digitales. Si comercias con criptomonedas como negocio o como parte de una actividad comercial, tus ganancias y pérdidas de criptomonedas deben declararse a través de software compatible con MTD.
Cómo Registrar a tu Cliente
Como agente, puedes registrar a tu cliente a través del servicio en línea de HMRC. Necesitarás los datos de Government Gateway de tu cliente y su Número Único de Referencia del Contribuyente (UTR). El proceso implica autorizarte como su agente y luego inscribirlos para MTD. Una vez inscritos, puedes presentar actualizaciones trimestrales en su nombre. Para clientes con ingresos por criptomonedas, asegúrate de que tu software pueda manejar el formulario 8949 de criptomonedas o el informe equivalente del Reino Unido. Muchas herramientas ahora admiten la declaración de criptomonedas en el schedule d y sa108.
Por Qué los Traders de Criptomonedas Deben Actuar Ahora
Si tu cliente comercia con criptomonedas, es posible que ya esté obligado a declarar ganancias en su Autoevaluación. Con MTD, esta declaración se vuelve más frecuente. Un informe de ganancias y pérdidas de criptomonedas debe presentarse trimestralmente, no solo anualmente. Esto significa que necesitas un sistema que rastree cada operación y calcule las ganancias en tiempo real. Usar una herramienta de impuestos de criptomonedas dedicada puede simplificar esto. Puede generar un informe de ingresos por criptomonedas que se alinee con los requisitos de HMRC. No esperes hasta la fecha límite. Inicia el proceso de registro temprano para evitar sanciones.
Software Compatible para la Declaración de Criptomonedas
No todo el software de contabilidad admite transacciones de criptomonedas. Necesitas software que pueda importar datos de intercambios, manejar múltiples criptomonedas y calcular ganancias utilizando métodos aceptables como FIFO o la agrupación sección 104. Algunas herramientas también generan equivalentes del formulario 8949 de criptomonedas para la declaración del Reino Unido. Al elegir software, verifica que pueda producir resultados de criptomonedas para el schedule d y sa108. Esto te ahorrará tiempo y reducirá errores. Muchos agentes ahora usan plataformas especializadas en impuestos de criptomonedas que se integran con software de contabilidad compatible con MTD.
Errores Comunes que Debes Evitar
Un error común es no declarar todos los ingresos por criptomonedas. Esto incluye ingresos por staking, minería, airdrops y préstamos. Otro es usar el método de base de costos incorrecto. HMRC espera que uses un método consistente. Además, no olvides declarar las operaciones de criptomoneda a criptomoneda. Cada operación es un evento imponible. Tu informe de ganancias y pérdidas de criptomonedas debe incluir cada enajenación. Finalmente, asegúrate de que tus registros sean digitales y estén respaldados. HMRC puede solicitarlos en cualquier momento.
Escenario Ilustrativo
Para ilustrar cómo se aplica esto en la práctica, considera el siguiente escenario: James es un diseñador gráfico freelance en Londres que también comercia con criptomonedas. Sus ingresos por criptomonedas de trading superan las £50,000 en el año fiscal 2026-27. Su contador lo inscribe para MTD para el Impuesto sobre la Renta. Usan CryptaTax para generar un informe de ingresos por criptomonedas que se integra con su software MTD. James ahora presenta actualizaciones trimestrales mostrando sus ganancias y pérdidas de criptomonedas. Esto lo mantiene en cumplimiento y evita sanciones. El contador ahorra tiempo porque CryptaTax calcula automáticamente las ganancias y produce los informes requeridos.
Fuente: HMRC / GOV.UK