Rejestracja klienta do Making Tax Digital dla podatku dochodowego: Raport kryptowalut

Jeśli jesteś agentem, możesz teraz skorzystać z usługi online, aby zarejestrować swojego klienta do Making Tax Digital dla podatku dochodowego. Ta zmiana wpływa na sposób, w jaki Twój raport kryptowalut jest przesyłany do HMRC. Od roku podatkowego 2026-27 wiele osób samozatrudnionych i wynajmujących będzie musiało prowadzić cyfrowe rejestry i przesyłać kwartalne aktualizacje. Dla handlujących kryptowalutami oznacza to, że raport zysków i strat z kryptowalut musi być zintegrowany z nowym systemem. Zrozumienie procesu jest kluczem do zachowania zgodności.

Czym jest Making Tax Digital dla podatku dochodowego?

Making Tax Digital (MTD) dla podatku dochodowego to inicjatywa HMRC mająca na celu modernizację raportowania podatkowego. Wymaga od firm i wynajmujących z dochodem powyżej 50 000 GBP korzystania z kompatybilnego oprogramowania do prowadzenia cyfrowych rejestrów i przesyłania kwartalnych podsumowań. Od kwietnia 2027 r. próg spada do 30 000 GBP. Dla handlujących kryptowalutami oznacza to, że Twój raport kryptowalut musi być częścią Twoich cyfrowych rejestrów. Jeśli handlujesz kryptowalutami jako działalność gospodarcza lub w ramach handlu, Twoje zyski i straty z kryptowalut muszą być raportowane za pomocą oprogramowania zgodnego z MTD.

Jak zarejestrować swojego klienta

Jako agent możesz zarejestrować swojego klienta za pośrednictwem usługi online HMRC. Będziesz potrzebować danych logowania klienta do Government Gateway oraz jego unikalnego numeru referencyjnego podatnika (UTR). Proces obejmuje autoryzację siebie jako agenta, a następnie zapisanie go do MTD. Po rejestracji możesz przesyłać w jego imieniu kwartalne aktualizacje. W przypadku klientów z dochodami z kryptowalut upewnij się, że Twoje oprogramowanie obsługuje formularz 8949 crypto lub równoważne raportowanie w UK. Wiele narzędzi obsługuje obecnie crypto schedule d i raportowanie sa108 crypto.

Dlaczego handlujący kryptowalutami muszą działać teraz

Jeśli Twój klient handluje kryptowalutami, może już być zobowiązany do raportowania zysków w swoim zeznaniu podatkowym. Dzięki MTD raportowanie to staje się częstsze. Raport zysków i strat z kryptowalut musi być przesyłany kwartalnie, a nie tylko rocznie. Oznacza to, że potrzebujesz systemu, który śledzi każdą transakcję i oblicza zyski w czasie rzeczywistym. Użycie dedykowanego narzędzia do podatków kryptowalutowych może to uprościć. Może ono wygenerować raport kryptowalut, który jest zgodny z wymaganiami HMRC. Nie czekaj do terminu. Rozpocznij proces rejestracji wcześnie, aby uniknąć kar.

Zgodne oprogramowanie do raportowania kryptowalut

Nie wszystkie oprogramowania księgowe obsługują transakcje kryptowalutowe. Potrzebujesz oprogramowania, które może importować dane z giełd, obsługiwać wiele kryptowalut i obliczać zyski przy użyciu akceptowalnych metod, takich jak FIFO lub pooling według sekcji 104. Niektóre narzędzia generują również odpowiedniki formularza 8949 crypto dla raportowania w UK. Wybierając oprogramowanie, sprawdź, czy może ono wygenerować dane wyjściowe crypto schedule d i sa108 crypto. Zaoszczędzi Ci to czas i zmniejszy liczbę błędów. Wielu agentów korzysta obecnie ze specjalistycznych platform podatkowych dla kryptowalut, które integrują się z oprogramowaniem księgowym zgodnym z MTD.

Typowe błędy, których należy unikać

Jednym z typowych błędów jest niezgłaszanie wszystkich dochodów z kryptowalut. Obejmuje to dochody ze stakowania, wydobycia, airdropów i pożyczek. Innym jest użycie niewłaściwej metody określania kosztów bazowych. HMRC oczekuje stosowania spójnej metody. Nie zapomnij również zgłaszać transakcji kryptowaluta-na-kryptowalutę. Każda transakcja jest zdarzeniem podatkowym. Twój raport zysków i strat z kryptowalut musi obejmować każdą zbywalną transakcję. Na koniec upewnij się, że Twoje rejestry są cyfrowe i zabezpieczone. HMRC może zażądać ich w dowolnym momencie.

Przykładowy scenariusz

Aby zilustrować, jak to działa w praktyce, rozważmy następujący scenariusz: James jest freelancerem graficznym w Londynie, który również handluje kryptowalutami. Jego dochód z handlu kryptowalutami przekracza 50 000 GBP w roku podatkowym 2026-27. Jego księgowy rejestruje go w MTD dla podatku dochodowego. Używają CryptaTax do wygenerowania raportu kryptowalut, który integruje się z ich oprogramowaniem MTD. James przesyła teraz kwartalne aktualizacje pokazujące jego zyski i straty z kryptowalut. To utrzymuje go w zgodności i pozwala uniknąć kar. Księgowy oszczędza czas, ponieważ CryptaTax automatycznie oblicza zyski i generuje wymagane raporty.

Źródło: HMRC / GOV.UK