Taxe numérique pour l'impôt sur le revenu : comment déclarer les revenus crypto

Si vous tirez des revenus crypto en tant que travailleur indépendant ou propriétaire, vous devez vous inscrire au dispositif « Taxe numérique pour l'impôt sur le revenu ». HMRC exige désormais une tenue de registres numériques et des mises à jour trimestrielles pour la plupart des travailleurs non salariés. Ce changement affecte la manière dont vous déclarez vos gains et pertes crypto. Comprendre les nouvelles règles vous aide à éviter les pénalités et à rester en conformité. Que vous négociiez des crypto en tant qu'entreprise ou que vous les déteniez comme investissement, votre déclaration de revenus crypto doit désormais être soumise numériquement. Le système remplace l'ancienne déclaration de revenus annuelle pour de nombreux contribuables. Voici ce que vous devez savoir pour vous inscrire et déclarer correctement vos transactions crypto.

Qu'est-ce que la Taxe numérique pour l'impôt sur le revenu ?

La Taxe numérique pour l'impôt sur le revenu est l'initiative de HMRC visant à moderniser la déclaration fiscale. Elle oblige les travailleurs indépendants et les propriétaires à tenir des registres numériques et à envoyer des mises à jour trimestrielles. Le système s'applique aux revenus du travail non salarié et de la propriété, y compris les revenus crypto si vous négociez des crypto en tant qu'entreprise. Vous devez utiliser un logiciel compatible pour soumettre vos mises à jour. L'objectif est de réduire les erreurs et de vous donner une vue en temps réel de votre situation fiscale. Pour les traders de crypto, cela signifie que vous devez suivre chaque transaction et déclarer votre rapport de gains/pertes crypto chaque trimestre. La déclaration annuelle existe toujours mais est simplifiée.

Qui doit s'inscrire ?

Vous devez vous inscrire si vous êtes un travailleur indépendant ou un propriétaire dont le revenu brut annuel dépasse 10 000 £ provenant d'un travail non salarié ou d'une propriété. Cela inclut les revenus issus du trading de crypto si celui-ci est considéré comme une activité commerciale. HMRC prend en compte des facteurs tels que la fréquence des transactions, l'intention de réaliser un profit et l'organisation. Si votre activité crypto est un hobby ou un investissement occasionnel, vous n'avez peut-être pas besoin de vous inscrire. Mais si vous tradez régulièrement en tant qu'entreprise, vous devez déclarer vos revenus crypto via MTD. Consultez les directives de HMRC pour déterminer votre statut. La date limite d'inscription dépend du début de votre activité. En règle générale, vous devez vous inscrire avant le début de l'année fiscale pour laquelle vous déclarez.

Comment s'inscrire à la Taxe numérique

L'inscription se fait en ligne via le service GOV.UK. Vous avez besoin d'un identifiant et d'un mot de passe Government Gateway. Si vous n'en avez pas, vous pouvez en créer un pendant le processus. Vous aurez également besoin de votre numéro de sécurité sociale et de détails sur votre entreprise. Le processus d'inscription vous guide pour lier votre logiciel à HMRC. Une fois inscrit, vous devez envoyer des mises à jour trimestrielles de vos revenus et dépenses. Pour les crypto, cela signifie résumer votre déclaration de revenus crypto pour chaque trimestre. Vous pouvez utiliser un logiciel qui s'intègre à l'API de HMRC. De nombreux outils fiscaux crypto prennent désormais en charge MTD. Après inscription, vous recevrez des rappels pour soumettre vos mises à jour.

Déclarer les revenus crypto via MTD

Déclarer les revenus crypto via MTD nécessite une tenue de registres minutieuse. Vous devez suivre chaque cession d'actifs crypto, y compris les trades, les ventes et les dépenses. HMRC considère les crypto comme des actifs imposables pour l'impôt sur les plus-values, mais si vous tradez en tant qu'entreprise, cela peut être considéré comme un revenu. Pour les revenus d'entreprise, vous déclarez votre rapport de revenus crypto dans les mises à jour trimestrielles. Vous devez également calculer les gains et pertes pour l'impôt sur les plus-values. C'est là que des outils comme le formulaire 8949 crypto entrent en jeu. Aux États-Unis, le formulaire 8949 déclare les plus-values crypto. Au Royaume-Uni, vous utilisez le crypto schedule d ou le formulaire SA108 crypto pour votre déclaration annuelle. Avec MTD, vous devez toujours déclarer les plus-values séparément, mais les mises à jour trimestrielles couvrent vos revenus d'entreprise.

Utiliser un logiciel pour la déclaration fiscale crypto

Pour vous conformer à MTD, vous devez utiliser un logiciel compatible. De nombreuses plateformes fiscales crypto proposent désormais une intégration MTD. Elles peuvent importer votre historique de transactions depuis les exchanges et les portefeuilles, calculer votre rapport de gains/pertes crypto et générer les données requises. Lors du choix d'un logiciel, recherchez des fonctionnalités telles que la catégorisation automatique des transactions, la prise en charge de plusieurs exchanges et la soumission directe à HMRC. Certains logiciels aident également avec le formulaire 8949 crypto et le crypto schedule d si vous avez des obligations américaines. Pour les contribuables britanniques, le logiciel peut générer les chiffres du formulaire SA108 crypto. L'utilisation d'un logiciel fiscal crypto dédié réduit les erreurs et fait gagner du temps. Il maintient également vos registres numériques dans le format requis.

Délais et pénalités

MTD pour l'impôt sur le revenu a des délais spécifiques. Les mises à jour trimestrielles sont dues dans le mois suivant la fin de chaque trimestre. La déclaration finale est due au plus tard le 31 janvier suivant la fin de l'année fiscale. Les soumissions tardives entraînent des pénalités. Pour les traders de crypto, manquer une mise à jour trimestrielle peut entraîner des amendes. HMRC facture également des intérêts sur les paiements en retard. Pour éviter les pénalités, définissez des rappels et utilisez un logiciel qui vous alerte. Si vous n'êtes pas sûr de votre déclaration de revenus crypto, demandez un avis professionnel. Les règles sont complexes, surtout pour les crypto. Les pénalités commencent à 100 £ pour une mise à jour trimestrielle en retard et augmentent en cas de récidive.

Scénario illustratif

Pour illustrer comment cela s'applique dans la pratique, considérez le scénario suivant : James est un travailleur indépendant britannique qui achète et vend fréquemment des crypto. Son chiffre d'affaires annuel provenant du trading de crypto est de 15 000 £. Il doit s'inscrire à MTD pour l'impôt sur le revenu. Il utilise CryptaTax pour importer ses transactions depuis Binance et Coinbase. Le logiciel calcule son rapport de gains/pertes crypto et génère les mises à jour trimestrielles. James soumet ses mises à jour à temps et évite les pénalités. À la fin de l'année, CryptaTax fournit les chiffres pour son formulaire SA108 crypto. James complète sa déclaration annuelle en toute confiance. Le système numérique l'aide à rester organisé et conforme.

Source : HMRC / GOV.UK