Making Tax Digital dla podatku dochodowego: Jak raportować dochody z krypto

Jeśli uzyskujesz dochody z krypto jako jednoosobowy przedsiębiorca lub wynajmujący, musisz zarejestrować się w systemie Making Tax Digital dla podatku dochodowego. HMRC wymaga teraz cyfrowego prowadzenia ksiąg i kwartalnych aktualizacji dla większości osób samozatrudnionych. Ta zmiana wpływa na sposób raportowania zysków i strat z krypto. Zrozumienie nowych zasad pomoże uniknąć kar i zachować zgodność. Niezależnie od tego, czy handlujesz krypto jako działalność gospodarczą, czy trzymasz je jako inwestycję, raport dochodów z krypto musi być teraz składany cyfrowo. System zastępuje stare roczne zeznanie podatkowe dla wielu podatników. Oto, co musisz wiedzieć, aby się zarejestrować i prawidłowo raportować transakcje krypto.

Czym jest Making Tax Digital dla podatku dochodowego?

Making Tax Digital dla podatku dochodowego to inicjatywa HMRC mająca na celu modernizację raportowania podatkowego. Wymaga od jednoosobowych przedsiębiorców i wynajmujących prowadzenia cyfrowych rejestrów i wysyłania kwartalnych aktualizacji. System dotyczy dochodów z samozatrudnienia i nieruchomości, w tym dochodów z krypto, jeśli handlujesz krypto jako działalność gospodarczą. Musisz używać kompatybilnego oprogramowania do przesyłania aktualizacji. Celem jest ograniczenie błędów i zapewnienie bieżącego wglądu w swoją sytuację podatkową. Dla traderów krypto oznacza to konieczność śledzenia każdej transakcji i raportowania zysków/strat z krypto co kwartał. Roczne zeznanie nadal istnieje, ale jest uproszczone.

Kto musi się zarejestrować?

Musisz się zarejestrować, jeśli jesteś jednoosobowym przedsiębiorcą lub wynajmującym z dochodem brutto powyżej 10 000 GBP rocznie z samozatrudnienia lub nieruchomości. Dotyczy to również dochodów z handlu krypto, jeśli stanowi on działalność gospodarczą. HMRC bierze pod uwagę takie czynniki jak częstotliwość handlu, zamiar osiągnięcia zysku i organizacja. Jeśli Twoja aktywność krypto to hobby lub okazjonalna inwestycja, rejestracja może nie być konieczna. Ale jeśli handlujesz regularnie jako działalność gospodarcza, musisz raportować dochody z krypto przez MTD. Sprawdź wytyczne HMRC, aby określić swój status. Termin rejestracji zależy od daty rozpoczęcia działalności. Zazwyczaj należy zarejestrować się przed początkiem roku podatkowego, za który składasz raport.

Jak zarejestrować się w systemie Making Tax Digital

Rejestracja odbywa się online przez serwis GOV.UK. Potrzebujesz identyfikatora użytkownika Government Gateway i hasła. Jeśli go nie masz, możesz go utworzyć w trakcie procesu. Będziesz także potrzebować numeru ubezpieczenia społecznego i danych o swojej działalności. Proces rejestracji poprowadzi Cię przez połączenie oprogramowania z HMRC. Po rejestracji musisz wysyłać kwartalne aktualizacje swoich dochodów i wydatków. W przypadku krypto oznacza to podsumowanie raportu dochodów z krypto za każdy kwartał. Możesz użyć oprogramowania, które integruje się z API HMRC. Wiele narzędzi do podatków krypto obsługuje teraz MTD. Po rejestracji otrzymasz przypomnienia o konieczności przesłania aktualizacji.

Raportowanie dochodów z krypto w ramach MTD

Raportowanie dochodów z krypto w ramach MTD wymaga starannego prowadzenia ksiąg. Musisz śledzić każdą zbycie aktywów krypto, w tym transakcje wymiany, sprzedaż i wydatki. HMRC traktuje krypto jako składnik aktywów podlegający opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych, ale jeśli handlujesz jako działalność gospodarcza, może to być dochód. W przypadku dochodu z działalności gospodarczej raportujesz go w kwartalnych aktualizacjach. Musisz także obliczyć zyski i straty dla podatku od zysków kapitałowych. Tu przydają się narzędzia takie jak formularz 8949 dla krypto. W USA formularz 8949 służy do raportowania zysków kapitałowych z krypto. W Wielkiej Brytanii używasz crypto schedule d lub formularza SA108 krypto do rocznego zeznania podatkowego. W ramach MTD nadal musisz raportować zyski kapitałowe oddzielnie, ale kwartalne aktualizacje obejmują dochód z działalności gospodarczej.

Korzystanie z oprogramowania do raportowania podatków krypto

Aby spełnić wymogi MTD, musisz używać kompatybilnego oprogramowania. Wiele platform do podatków krypto oferuje teraz integrację z MTD. Mogą one importować historię transakcji z giełd i portfeli, obliczać raport zysków/strat z krypto i generować wymagane dane. Wybierając oprogramowanie, szukaj funkcji takich jak automatyczna kategoryzacja transakcji, obsługa wielu giełd i bezpośrednie przesyłanie do HMRC. Niektóre oprogramowanie pomaga także w formularzu 8949 dla krypto i crypto schedule d, jeśli masz obowiązki w USA. Dla podatników w Wielkiej Brytanii oprogramowanie może wygenerować dane do formularza SA108 krypto. Korzystanie z dedykowanego oprogramowania do podatków krypto zmniejsza błędy i oszczędza czas. Utrzymuje również Twoje cyfrowe rejestry w wymaganym formacie.

Terminy i kary

MTD dla podatku dochodowego ma określone terminy. Kwartalne aktualizacje należy przesłać w ciągu miesiąca po zakończeniu każdego kwartału. Ostateczne zeznanie należy złożyć do 31 stycznia po zakończeniu roku podatkowego. Spóźnione składanie wiąże się z karami. Dla traderów krypto pominięcie kwartalnej aktualizacji może skutkować grzywnami. HMRC nalicza także odsetki od zaległych płatności. Aby uniknąć kar, ustaw przypomnienia i używaj oprogramowania, które Cię ostrzega. Jeśli nie jesteś pewien swojego raportu dochodów z krypto, zasięgnij profesjonalnej porady. Zasady są skomplikowane, zwłaszcza dla krypto. Kary zaczynają się od 100 GBP za spóźnioną kwartalną aktualizację i rosną za powtarzające się uchybienia.

Scenariusz ilustracyjny

Aby zilustrować, jak to działa w praktyce, rozważmy następujący scenariusz: James jest jednoosobowym przedsiębiorcą w Wielkiej Brytanii, który często kupuje i sprzedaje krypto. Jego roczny obrót z handlu krypto wynosi 15 000 GBP. Musi zarejestrować się w MTD dla podatku dochodowego. Używa CryptaTax do importowania transakcji z Binance i Coinbase. Oprogramowanie oblicza jego raport zysków/strat z krypto i generuje kwartalne aktualizacje. James wysyła aktualizacje na czas i unika kar. Na koniec roku CryptaTax dostarcza dane do jego formularza SA108 krypto. James składa roczne zeznanie z ufnością. System cyfrowy pomaga mu zachować porządek i zgodność.

Źródło: HMRC / GOV.UK