Crypto Schedule D

Als u cryptovermogenswinsten of -verliezen in de VS had, worden deze samengevat op Schedule D (Form 1040). Het detail per transactie komt op Form 8949, en de totalen vloeien naar Schedule D. CryptaTax produceert beide uit uw transactiegeschiedenis.

Algemene informatie, geen belastingadvies. Verifieer tegen de huidige IRS-formulieren of een belastingprofessional.

Wat is Schedule D?

Schedule D, *Capital Gains and Losses*, is waar Amerikaanse indieners hun netto vermogenswinsten en -verliezen voor het jaar rapporteren. Het splitst kortlopend (activa één jaar of minder aangehouden) van langlopend (langer dan een jaar), netto deze samen, en brengt het resultaat over naar uw Form 1040. Als uw verliezen uw winsten overschrijden, kan tot $3.000 worden verrekend met het gewone inkomen, en het restant wordt doorgeschoven naar toekomstige jaren.

Hoe crypto op Schedule D terechtkomt

U vermeldt individuele cryptohandelingen niet op Schedule D zelf; die komen op Form 8949, één regel per vervreemding. Schedule D haalt vervolgens de kortlopende en langlopende totalen van Form 8949 en combineert ze met andere kapitaalactiva (aandelen, ETF's, enz.). Dus de twee werken samen: Form 8949 is het detail, Schedule D is de samenvatting.

Genereer Schedule D met CryptaTax

Importeer uw exchanges en wallets, en CryptaTax produceert een ingevulde Form 8949 (kort- en langlopend), de bijbehorende Schedule D-totalen en de volledige transactiedetails erachter, klaar om in te dienen of aan uw accountant te geven. Het koppelt ook elke vervreemding aan de juiste verkrijgingspartij per wallet, wat het deel is dat handmatig moeilijk goed te krijgen is.

→ Crypto-belasting in de VS → · Importeer uw exchanges & wallets →

Wie moet eigenlijk een Schedule D indienen voor crypto?

Het is de moeite waard om duidelijk te zijn over waarom dit formulier bestaat voordat u zich zorgen maakt over hoe u het invult. Schedule D is de plek waar een Amerikaanse indiener het algehele resultaat rapporteert van het kopen en verkopen van kapitaalactiva gedurende het jaar. Crypto is zo'n activum: de IRS behandelt digitale valuta als eigendom, dus de winst of het verlies op elke vervreemding is een vermogenswinst of -verlies in dezelfde familie als het verkopen van aandelen, een beleggingsfonds of andere investeringen. Als u gedurende het jaar crypto hebt vervreemd, en een vervreemding is breder dan de meeste mensen aannemen, hoort het resultaat van die activiteit over het algemeen op dit formulier thuis.

Een vervreemding is niet alleen het opnemen van geld in dollars. Het ruilen van de ene token voor de andere, het uitgeven van crypto om goederen of diensten te kopen, en het betalen van een vergoeding in crypto zijn allemaal vervreemdingen, omdat u in elk geval afstand doet van een actief met een kostprijs en een marktwaarde. Het omgekeerde, simpelweg crypto kopen en vasthouden, of uw eigen munten verplaatsen tussen wallets die u beheert, is geen vervreemding en creëert op zichzelf niets om te rapporteren. Inkomensgebeurtenissen zoals staking-beloningen of airdrops zijn een aparte zaak: ze worden belast als gewoon inkomen bij ontvangst en horen thuis in een ander deel van de aangifte, niet op Schedule D. Zie het crypto-inkomensrapport → voor die kant.

Hoe de cijfers achter Schedule D worden geproduceerd

Schedule D zelf is slechts een samenvatting; de integriteit van het formulier hangt volledig af van het detail per vervreemding dat eraan ten grondslag ligt. Die cijfers goed krijgen is het echte werk, en het rust op drie dingen die correct moeten worden uitgevoerd over uw volledige transactiegeschiedenis.

• Volledige geschiedenis. Elk account en elke wallet die u heeft gebruikt, moet worden opgenomen, teruggaand tot de eerste munt die u ooit heeft verworven, niet alleen het jaar waarvoor u aangifte doet. Een vervreemding dit jaar kan munten verbruiken die jaren geleden zijn gekocht, en het formulier heeft die oorspronkelijke kostprijs nodig.
• Gekoppelde overdrachten. Wanneer u munten tussen uw eigen wallets verplaatst, moeten de uitgaande en inkomende zijden worden gekoppeld, zodat de beweging wordt herkend als een overdracht in plaats van te worden aangezien voor een verkoop. Ongekoppelde overdrachten zijn de meest voorkomende oorzaak van fictieve winsten.
• Kostprijs meegenomen met de munten. Wanneer u crypto van een exchange naar self-custody opneemt en later elders verkoopt, moet de prijs die u oorspronkelijk heeft betaald de munten volgen. Als die link verbroken is, kan de latere verkoop worden belast over de volledige opbrengst zonder basis om deze te compenseren.

De andere beslissing die in elke regel is verwerkt, is welke partij een vervreemding gebruikt wanneer u meerdere batches van dezelfde munt heeft die tegen verschillende prijzen zijn gekocht. De methode die u gebruikt, en de aanhoudingsperiode die deze impliceert, bepaalt of een winst kortlopend of langlopend is, wat op zijn beurt verandert waar deze terechtkomt in de netting op Schedule D. Dit is waarom de kostprijsmethode → zo belangrijk is: het is geen cosmetische keuze, maar de motor die de cijfers produceert die u uiteindelijk ondertekent.

Hoe Schedule D zich verhoudt tot uw andere crypto-rapporten

Geen enkel formulier vertelt het hele verhaal van een cryptejaar, en Schedule D is opzettelijk smal. Het vangt de kapitaalkant, de winsten en verliezen uit de vervreemding van activa. Het detail erachter leeft op Form 8949, en de samengevatte totalen gaan naar uw hoofdformulier. Daarnaast, maar volledig gescheiden gehouden, is uw inkomen: beloningen, staking, mining en airdrops worden bij ontvangst belast en elders gerapporteerd. Een schone aangifte houdt deze twee stromen gescheiden, zodat dezelfde waarde nooit tweemaal op de verkeerde plaats wordt belast.

Als u het gemakkelijker vindt om te denken in termen van één enkel onderliggend document, het vermogenswinstrapport → is de land-neutrale versie van wat Schedule D samenvat: elke vervreemding met zijn kostprijs, opbrengst en winst of verlies. Voor Amerikaanse indieners valt dat rapport samen met Schedule D en Form 8949; voor indieners elders valt het samen met hun eigen vermogenswinstpagina's. Blader door de volledige set op crypto-belastingrapporten & -formulieren →, en zie hoe de Amerikaanse regels samenhangen op crypto-belasting in de VS →.

Veelgemaakte fouten met crypto op Schedule D

• Alleen verkopen naar dollars rapporteren. Crypto-naar-crypto-ruilen en het uitgeven van crypto zijn ook vervreemdingen. Ze weglaten onderschat de activiteit en conflicteert met de gegevens die exchanges steeds vaker aan de IRS rapporteren.
• Kortlopend en langlopend door elkaar halen. De grens van één jaar aanhouding verandert hoe een winst wordt behandeld. Als verkrijgingsdata onjuist zijn of ontbreken, kunnen vervreemdingen aan de verkeerde kant van de splitsing terechtkomen en de netting verstoren.
• Overdrachten van wallet naar wallet aanzien voor verkopen. Zonder gekoppelde overdrachtsgegevens kan software een vervreemding verzinnen waar geen sprake van is, waardoor belasting ontstaat over een winst die u nooit heeft gerealiseerd.
• Kosten weglaten. Transactie- en netwerkkosten beïnvloeden opbrengst en basis. Ze negeren is klein per transactie, maar telt op over een actief jaar.
• Verliezen vergeten. Een netto kapitaalverlies is niet alleen een non-event; het rapporteren ervan laat het toegestane deel andere inkomsten compenseren en het restant doorschuiven. Het overslaan van een verliesjaar gooit stilletjes een toekomstige aftrek weg.
• Het jaar uit het geheugen reconstrueren. Proberen transacties te herbouwen uit een halfherinnerde set exchanges, nadat er een is gesloten of een export verloren is gegaan, is waar de meeste fouten binnensluipen. De oplossing is om gegevens bij te houden terwijl u bezig bent.

Gegevensbehoud dat tegen controle bestand is

U wordt geacht elk cijfer op het formulier uit de eerste beginselen te kunnen onderbouwen, dus bewaar voldoende detail om elke vervreemding onafhankelijk te reconstrueren. In de praktijk betekent dit dat u voor elke batch die u verwerft, de datum en wat u in dollars heeft betaald inclusief kosten vastlegt; voor elke vervreemding, de datum, de dollaropbrengst en eventuele kosten; en de wallet-adressen en accountnamen die betrokken zijn, zodat overdrachten kunnen worden gekoppeld in plaats van als verkopen te worden geteld. Houd deze vanaf het begin georganiseerd per venue; ze jaren later bij elkaar rapen, nadat een exchange is gesloten, is de moeilijke manier om het te doen.

Een vorig jaar wijzigen

Als u al aangifte heeft gedaan en zich dan realiseert dat een vorig jaar fout was, een gemiste exchange, een ongerapporteerde ruil, een overdracht aangezien voor een verkoop, is het antwoord om het te corrigeren in plaats van te hopen dat het onopgemerkt blijft, vooral nu er meer crypto-activiteit rechtstreeks aan de IRS wordt gerapporteerd. De mechaniek van het wijzigen van een Amerikaanse aangifte, inclusief welk formulier u moet gebruiken en het venster daarvoor, staat in de huidige IRS-richtlijnen; controleer het huidige formulier en de richtlijnen van uw land voor de specifieke zaken. Wat vanuit crypto-oogpunt belangrijk is, is dat u het jaar herbouwt vanuit een volledige, correct gekoppelde geschiedenis, zodat de gecorrigeerde cijfers de tweede keer goed zijn. Het opnieuw doorlopen van uw volledige geschiedenis in CryptaTax voor het betreffende jaar levert precies dat herziene detail op.

Hoe CryptaTax uw Schedule D genereert

CryptaTax neemt de arbeidsintensieve, foutgevoelige delen van uw bord. U verbindt uw exchanges en wallets, het neemt uw volledige geschiedenis op, koppelt zelfoverdrachten tussen venues, draagt kostprijs met de munten terwijl ze bewegen, past een splitsing op aanhoudingsperiode toe en koppelt elke vervreemding aan de juiste verkrijgingspartij. Hieruit produceert het het Form 8949-detail en de Schedule D-totalen samen, met de onderliggende transacties zichtbaar achter elk cijfer, zodat u, of uw accountant, elk getal kunt herleiden naar de transactie die het produceerde. Verbind uw accounts op integraties →.

Kortlopend, langlopend en waarom de aanhoudingsperiode het formulier vormgeeft

Eén onderscheid vormt meer dan enige andere factor hoe Schedule D eruitziet: of een winst kortlopend of langlopend is. De scheidslijn is de aanhoudingsperiode, hoe lang u de munten heeft gehad voordat ze werden vervreemd, en het verandert hoe de winst wordt behandeld, daarom netto Schedule D de twee categorieën afzonderlijk voordat ze worden gecombineerd. Voor crypto is dit moeilijker dan het klinkt, omdat één verkoop uit verschillende batches kan putten die op verschillende data zijn gekocht, sommige kortlopend en sommige langlopend, en de splitsing moet per partij worden uitgewerkt in plaats van voor de verkoop als geheel.

Dat is precies waarom nauwkeurige verkrijgingsdata zo belangrijk zijn. Als de datum waarop een batch munten is gekocht ontbreekt of onjuist is, wat vaak voorkomt wanneer crypto door de jaren heen tussen wallets en exchanges is verplaatst, kan een vervreemding aan de verkeerde kant van de lijn terechtkomen en verkeerd worden gekarakteriseerd. CryptaTax behoudt de oorspronkelijke datum van elke verkrijging terwijl de munten bewegen, zodat de aanhoudingsperiode wordt gemeten vanaf het moment dat u ze daadwerkelijk hebt verworven, en de kortlopende en langlopende totalen op uw Schedule D de werkelijkheid weerspiegelen. De exacte behandeling en eventuele gevolgen voor tarieven moeten worden ontleend aan de huidige IRS-formulieren en richtlijnen.

Meer vragen over Schedule D en crypto

Moet ik Schedule D indienen als ik alleen verliezen had?

Over het algemeen ja, en het is in uw voordeel. Het rapporteren van een netto kapitaalverlies laat het toegestane bedrag andere inkomsten van het jaar compenseren, met eventueel overschot dat wordt doorgeschoven om winsten in toekomstige jaren te verminderen. Het overslaan van een verliesjaar verliest een aftrek waar u recht op heeft. Voor de exacte bedragen en doorschuifregels, controleer het huidige formulier en de IRS-richtlijnen.

Wat als ik meerdere exchanges en wallets heb gebruikt?

Schedule D weerspiegelt uw activiteit over al deze gecombineerd, niet één venue tegelijk. Dat is precies waarom een volledige, overdracht-gekoppelde geschiedenis belangrijk is: munten gekocht op de ene exchange en verkocht op een andere zijn een enkele keten van gebeurtenissen, en de kostprijs moet ze volgen over de kloof. CryptaTax verbindt de venues zodat de totalen heel zijn.

Gaat NFT-activiteit ook op Schedule D?

Het vervreemden van een NFT is over het algemeen een kapitaalgebeurtenis op dezelfde manier als het vervreemden van een token, dus de winst of het verlies hoort typisch thuis in dezelfde kapitaalrapportage als de rest van uw crypto. Sommige NFTs kunnen anders worden behandeld, afhankelijk van hun aard en uw omstandigheden, dus controleer de huidige IRS-richtlijnen of een belastingprofessional voor iets ongebruikelijks.

Kan mijn accountant werken met de CryptaTax-output?

Ja. Het Form 8949-detail en de Schedule D-totalen worden geleverd met de volledige transactiegeschiedenis erachter, zodat een accountant de basis van elk cijfer kan beoordelen in plaats van een samenvatting op vertrouwen aan te nemen. Veel indieners geven de export direct door; anderen dienen het zelf in. Hoe dan ook, de onderbouwing is transparant.