暗号資産トレードの課税方法

暗号資産の税金の多くは、一つの考え方に集約されます:暗号資産を譲渡したとき、譲渡益または譲渡損が生じる、ということです。現金への売却、あるコインを別のコインにスワップすること、暗号資産での支払いは、いずれもこれに該当します — もっとも、暗号資産同士の交換を異なる方法で扱う国も少数あります。本ガイドでは、要点と CryptaTax での取り扱いを解説します。

一般的な情報であり、税務上の助言ではありません。ルールは国によって異なります — お住まいの国のガイダンスや資格を持つ税務アドバイザーと照らし合わせて確認してください。

何が譲渡にあたるか

譲渡とは、一般に次を意味します:

• 暗号資産を法定通貨に売却すること、
• ある暗号資産を別の暗号資産にスワップすること、
• 暗号資産を商品やサービスに支払うこと。

いずれの場合も譲渡益または譲渡損が実現します — 譲渡収入(または時価)から取得原価を差し引いたものです。法定通貨で暗号資産を購入して単に保有するだけでは課税されません。自己のウォレット間で移動することも課税されません。

暗号資産同士の交換をめぐる分岐

これが大きな国ごとの違いです:

• ほとんどの国(米国、英国、ドイツなど)は、暗号資産同士のスワップを譲渡として課税します。
• フランスとポーランドは暗号資産同士の交換を課税しません — 課税は法定通貨に換金または支払いをしたときにのみ生じます。 フランス → · ポーランド →

保有期間と取得原価

最終的な金額を左右するのは二つの要素です:

• 保有期間 — 一部の国は長期保有の暗号資産をより有利に課税します:米国は1年を超えると長期譲渡の低い税率が適用され、ドイツは1年を超えると暗号資産を非課税にできます。英国などは保有期間にかかわらず単一の譲渡益の税率を適用します。 米国 → · 英国 →
• 取得原価の計算方法 — FIFO、平均取得原価などの違いにより、どの単位を売却したとみなすかが変わります。あなたの法域は特定の方法を義務付けている場合があり(例:英国 Section 104 プーリング、カナダの ACB)、CryptaTax はそれを自動的に適用します。 あなたの譲渡益レポートを見る →

CryptaTax のトレードの取り扱い

• 取引所やウォレットをまたいで、すべてのトレードをインポートします
• あなたの国が義務付ける取得原価の計算方法を用いて、譲渡益を自動的に計算します
• 保有期間のルール(短期・長期、1年の非課税)を適用します
• あなたの国が課税しない場合は暗号資産同士の交換を課税繰り延べします(例:フランス、ポーランド)

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