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Fiscalité crypto en États-Unis

Un résumé structuré de la fiscalité crypto des particuliers en États-Unis — régime fiscal, taux, méthodes de coût d'acquisition admises, exonérations et règles anti-abus.

Information générale issue de notre jeu de données par juridiction, et non un conseil fiscal. Les règles évoluent — vérifiez avec un professionnel local.

Fiscalité crypto des particuliers — États-Unis

Informations générales

Cadre par défaut
IFRS
Classification crypto
Juste valeur (ASU 2023-08)
Exercice fiscal
Année civile (M12)
Devise fonctionnelle
USD
Source FX (déclaration)
FED
Source FX (impôt)
IRS
Taux de transaction
Spot quotidien
Hyperinflation
✗ Non

Impôt des particuliers — Régime

Régime fiscal
Plus-values
Avis IRS 2014-21 : crypto = propriété. Court terme (<1 an) : taux ordinaires. Long terme (>1 an) : taux préférentiels.
Taux d’imposition
20%
Long terme : 0/15/20 % selon le revenu. Court terme : taux ordinaires jusqu’à 37 %. NIIT de 3,8 % peut s’appliquer.

Impôt des particuliers — Prix de revient

Base d’évaluation
Coût historique
Méthode de valorisation
FIFO
Méthode optionnelle
✓ Oui
Méthodes autorisées
FIFO, LIFO, HIFO, WAVG, Specific ID
Dérogation par pays
Standard

Impôt des particuliers — Exonérations

CGT exonérée
✗ Non
Durée de détention
> 365 jours
Avantage de durée de détention
Réduction de taux
Exonération annuelle
—
Exonération selon le seuil
—

Impôt des particuliers — Anti-évitement

Vente fictive
✗ Désactivé
Règle du même jour
✗ Non
Moins-value superficielle
✗ Non
Restriction des moins-values
CAPITAL 3K ANNUAL
Report des moins-values
Illimité
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Les cryptos sont-elles imposées pour les particuliers en États-Unis ?

États-Unis applique un traitement Plus-values aux cryptos des particuliers. Le tableau ci-dessus indique le taux, la méthode de coût et les exonérations éventuelles.

Quelle méthode de coût d'acquisition utilise États-Unis ?

Voir la section coût d'acquisition ci-dessus pour la méthode par défaut et les alternatives admises pour les particuliers en États-Unis.

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