Größte DeFi-Hacks und ihre steuerlichen Auswirkungen
DeFi-Hacks haben Nutzer Milliarden gekostet. Wenn Sie Gelder durch einen Hack verloren haben, fragen Sie sich vielleicht nach den Konsequenzen für Ihre DeFi-Steuern. Die gute Nachricht ist, dass Diebstahlverluste möglicherweise von der Steuer absetzbar sind und Ihre Gesamtsteuerlast senken. Dieser Artikel behandelt die größten DeFi-Hacks und wie Sie sie steuerlich behandeln.
Wichtige DeFi-Hacks und ihre Auswirkungen
DeFi-Plattformen sind seit dem Aufschwung der Branche Ziele von Hackern. Die bekanntesten Hacks sind der Ronin-Network-Hack (620 Millionen US-Dollar), der Poly-Network-Hack (611 Millionen US-Dollar) und der Wormhole-Bridge-Hack (326 Millionen US-Dollar). In jüngerer Zeit wurden beim Bybit-Hack 2025 über 1,5 Milliarden US-Dollar gestohlen. Diese Ereignisse verdeutlichen die Risiken dezentraler Finanzen.
Wie sich DeFi-Hacks auf Ihre DeFi-Steuerpflichten auswirken
Wenn Sie Kryptowährung durch einen Hack verlieren, betrachten der IRS und viele andere Steuerbehörden dies als Diebstahlverlust. In den USA sind Diebstahlverluste als Einzelabzüge absetzbar, jedoch nur, wenn Sie Einzelabzüge geltend machen. Der Verlust wird als fairer Marktwert der gestohlenen Kryptowährung zum Zeitpunkt des Diebstahls abzüglich etwaiger Versicherungszahlungen berechnet. Sie müssen den Verlust außerdem um 10 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) kürzen. Wenn Sie beispielsweise 10.000 US-Dollar verloren haben und Ihr AGI 50.000 US-Dollar beträgt, beträgt Ihr Abzug 10.000 US-Dollar minus 5.000 US-Dollar, also 5.000 US-Dollar.
Steuerliche Behandlung gestohlener Kryptowährung
Der IRS behandelt gestohlene Kryptowährung ähnlich wie andere Diebstahlverluste. Sie können den Verlust im Jahr der Entdeckung des Diebstahls geltend machen. Sie müssen den Diebstahl jedoch nachweisen, beispielsweise durch eine Polizeianzeige oder Blockchain-Transaktionsaufzeichnungen. Für Steuerzahler außerhalb der USA gelten unterschiedliche Regeln. Im Vereinigten Königreich werden Diebstahlverluste beispielsweise als Kapitalverluste behandelt, die mit Kapitalgewinnen verrechnet werden können. Konsultieren Sie einen lokalen Steuerberater.
So melden Sie einen DeFi-Hack in Ihrer Steuererklärung
Um einen Diebstahlverlust zu melden, verwenden Sie in den USA normalerweise Formular 4684. Dieses Formular berechnet den Verlust und überträgt ihn auf Anlage A. Sie benötigen Details wie das Datum der Entdeckung, den fairen Marktwert zum Zeitpunkt des Diebstahls und Ihre Kostenbasis. Wenn die gestohlene Kryptowährung als Investition gehalten wurde, handelt es sich um einen Kapitalverlust, der Kapitalgewinne ausgleichen kann. Wenn sie für den persönlichen Gebrauch gehalten wurde, handelt es sich um einen persönlichen Diebstahlverlust, der stärker eingeschränkt ist.
So verhindern Sie zukünftige Hacks und Steuerprobleme
Sie können Hacks zwar nicht immer verhindern, aber Sie können sich schützen, indem Sie Hardware-Wallets verwenden, ungeprüfte Protokolle meiden und über mehrere Plattformen diversifizieren. Für Steuerzwecke führen Sie detaillierte Aufzeichnungen aller Transaktionen, einschließlich Daten, Werte und etwaiger Verluste. Tools wie CryptaTax helfen Ihnen, Ihr Portfolio zu verfolgen und Steuerberichte zu erstellen, sodass Sie Verluste leichter geltend machen können.
Veranschaulichendes Szenario
Um zu veranschaulichen, wie dies in der Praxis funktioniert, betrachten Sie das folgende Szenario: Sarah, eine Krypto-Händlerin in den USA, verlor 20.000 US-Dollar durch den Bybit-Hack. Sie entdeckte den Diebstahl im Jahr 2025. Ihre Kostenbasis für die gestohlene Kryptowährung betrug 15.000 US-Dollar. Sie reicht ihre Steuererklärung mit CryptaTax ein, was ihr hilft, den Diebstahlverlust auf Formular 4684 zu melden. Nach Anwendung der 10%-AGI-Grenze (ihr AGI beträgt 80.000 US-Dollar) zieht sie 12.000 US-Dollar ab und senkt so ihre Steuerrechnung.
Quelle: Koinly Blog