Les plus grands piratages DeFi et leurs implications fiscales

Les piratages DeFi ont coûté des milliards aux utilisateurs. Si vous avez perdu des fonds lors d'un piratage, vous vous interrogez peut-être sur les conséquences fiscales. La bonne nouvelle est que les pertes dues au vol peuvent être déductibles de vos impôts, réduisant ainsi votre charge fiscale globale. Cet article couvre les plus grands piratages DeFi et la façon de les gérer à des fins fiscales.

Principaux piratages DeFi et leur impact

Les plateformes DeFi ont été ciblées par des hackers depuis l'essor du secteur. Les piratages les plus notables incluent le piratage du réseau Ronin (620 millions de dollars), le piratage du réseau Poly (611 millions de dollars) et le piratage du pont Wormhole (326 millions de dollars). Plus récemment, le piratage de Bybit en 2025 a vu plus de 1,5 milliard de dollars dérobés. Ces événements soulignent les risques de la finance décentralisée.

Comment les piratages DeFi affectent vos obligations fiscales

Lorsque vous perdez des cryptos à la suite d'un piratage, l'IRS et de nombreuses autres autorités fiscales considèrent cela comme une perte par vol. Aux États-Unis, les pertes par vol sont déductibles en tant que déductions détaillées, mais seulement si vous détaillez. La perte est calculée comme la juste valeur marchande des cryptos volées au moment du vol, moins tout remboursement d'assurance. Vous devez également réduire la perte de 10 % de votre revenu brut ajusté. Par exemple, si vous avez perdu 10 000 $ et que votre revenu brut ajusté est de 50 000 $, votre déduction est de 10 000 $ moins 5 000 $, soit 5 000 $.

Traitement fiscal des cryptos volées

L'IRS traite les cryptos volées de la même manière que les autres pertes par vol. Vous pouvez déclarer la perte dans l'année de la découverte du vol. Cependant, vous devez prouver que le vol a eu lieu, par exemple avec un rapport de police ou des enregistrements de transactions blockchain. Pour les contribuables non américains, les règles varient. Au Royaume-Uni, par exemple, les pertes par vol peuvent être traitées comme des pertes en capital, qui peuvent compenser les plus-values. Consultez un professionnel fiscal local.

Comment déclarer un piratage DeFi sur vos impôts

Pour déclarer une perte par vol, vous utilisez généralement le formulaire 4684 aux États-Unis. Ce formulaire calcule la perte et la reporte à l'annexe A. Vous aurez besoin de détails tels que la date de la découverte, la juste valeur marchande au moment du vol et votre base de coût. Si les cryptos volées étaient détenues comme un investissement, la perte est une perte en capital, qui peut compenser les plus-values. Si elles étaient détenues à des fins personnelles, il s'agit d'une perte personnelle par vol, plus limitée.

Prévenir les futurs piratages et les maux de tête fiscaux

Bien que vous ne puissiez pas toujours empêcher les piratages, vous pouvez vous protéger en utilisant des portefeuilles matériels, en évitant les protocoles non audités et en diversifiant vos plateformes. À des fins fiscales, conservez des enregistrements détaillés de toutes les transactions, y compris les dates, les valeurs et les pertes. Des outils comme CryptaTax peuvent vous aider à suivre votre portefeuille et à générer des rapports fiscaux, facilitant ainsi la déclaration des pertes.

Scénario illustratif

Pour illustrer comment cela s'applique concrètement, considérez le scénario suivant : Sarah, une trader de cryptos aux États-Unis, a perdu 20 000 $ lors du piratage de Bybit. Elle a découvert le vol en 2025. Sa base de coût pour les cryptos volées était de 15 000 $. Elle remplit ses impôts en utilisant CryptaTax, qui l'aide à déclarer la perte par vol sur le formulaire 4684. Après application du plancher de 10 % du revenu brut ajusté (son revenu brut ajusté est de 80 000 $), elle déduit 12 000 $, réduisant ainsi sa facture fiscale.

Source: Blog Koinly