Maiores Hacks DeFi e Suas Implicações Fiscais

Hacks DeFi custaram bilhões aos usuários. Se você perdeu fundos em um hack, pode estar se perguntando sobre as consequências do imposto DeFi. A boa notícia é que perdas por roubo podem ser dedutíveis em seus impostos, reduzindo sua responsabilidade total. Este artigo aborda os maiores hacks DeFi e como lidar com eles para fins fiscais.

Principais Hacks DeFi e Seu Impacto

As plataformas DeFi têm sido alvos de hackers desde que o espaço explodiu. Os hacks mais notáveis incluem o hack da Ronin Network (US$ 620 milhões), o hack da Poly Network (US$ 611 milhões) e o hack da ponte Wormhole (US$ 326 milhões). Mais recentemente, o hack da Bybit em 2025 viu mais de US$ 1,5 bilhão roubados. Esses eventos destacam os riscos das finanças descentralizadas.

Como os Hacks DeFi Afetam Suas Obrigações de Imposto DeFi

Quando você perde cripto para um hack, o IRS e muitas outras autoridades fiscais consideram isso uma perda por roubo. Nos EUA, perdas por roubo são dedutíveis como deduções discriminadas, mas apenas se você discriminar. A perda é calculada como o valor justo de mercado da cripto roubada no momento do roubo, menos qualquer reembolso de seguro. Você também deve reduzir a perda em 10% da sua renda bruta ajustada. Por exemplo, se você perdeu US$ 10.000 e sua RBA é US$ 50.000, sua dedução é US$ 10.000 menos US$ 5.000, ou US$ 5.000.

Tratamento Fiscal de Cripto Roubada

O IRS trata cripto roubada de forma semelhante a outras perdas por roubo. Você pode reivindicar a perda no ano em que o roubo foi descoberto. No entanto, você precisa provar que o roubo ocorreu, como com um boletim de ocorrência ou registros de transações em blockchain. Para contribuintes não americanos, as regras variam. No Reino Unido, por exemplo, perdas por roubo podem ser tratadas como perdas de capital, que podem compensar ganhos de capital. Consulte um profissional fiscal local.

Como Reportar um Hack DeFi em Seus Impostos

Para reportar uma perda por roubo, você normalmente usa o Formulário 4684 nos EUA. Este formulário calcula a perda e a transporta para o Anexo A. Você precisará de detalhes como a data da descoberta, o valor justo de mercado no momento do roubo e sua base de custo. Se a cripto roubada era mantida como investimento, a perda é uma perda de capital, que pode compensar ganhos de capital. Se era mantida para uso pessoal, é uma perda pessoal por roubo, que é mais limitada.

Prevenindo Futuros Hacks e Dores de Cabeça Fiscais

Embora você não possa sempre prevenir hacks, pode se proteger usando carteiras de hardware, evitando protocolos não auditados e diversificando entre plataformas. Para fins fiscais, mantenha registros detalhados de todas as transações, incluindo datas, valores e quaisquer perdas. Ferramentas como CryptaTax podem ajudá-lo a rastrear seu portfólio e gerar relatórios fiscais, facilitando a reivindicação de perdas.

Cenário Ilustrativo

Para ilustrar como isso se aplica na prática, considere o seguinte cenário: Sarah, uma trader de cripto nos EUA, perdeu US$ 20.000 no hack da Bybit. Ela descobriu o roubo em 2025. Sua base de custo para a cripto roubada era US$ 15.000. Ela declara seus impostos usando CryptaTax, que a ajuda a reportar a perda por roubo no Formulário 4684. Após aplicar o piso de 10% da RBA (sua RBA é US$ 80.000), ela deduz US$ 12.000, reduzindo sua conta de imposto.

Fonte: Koinly Blog