Mayores hacks DeFi y sus implicaciones fiscales

Los hacks DeFi han costado miles de millones a los usuarios. Si perdió fondos en un hack, quizás se pregunte sobre las consecuencias del defi tax. La buena noticia es que las pérdidas por robo pueden ser deducibles en sus impuestos, reduciendo su responsabilidad total. Este artículo cubre los mayores hacks DeFi y cómo manejarlos a efectos fiscales.

Principales hacks DeFi y su impacto

Las plataformas DeFi han sido objetivos de hackers desde que el espacio explotó. Los hacks más notables incluyen el hack de Ronin Network ($620 millones), el hack de Poly Network ($611 millones) y el hack del puente Wormhole ($326 millones). Más recientemente, el hack de Bybit en 2025 vio más de $1.5 mil millones robados. Estos eventos resaltan los riesgos de las finanzas descentralizadas.

Cómo afectan los hacks DeFi a sus obligaciones de Defi Tax

Cuando pierde cripto en un hack, el IRS y muchas otras autoridades fiscales lo consideran una pérdida por robo. En EE. UU., las pérdidas por robo son deducibles como deducciones detalladas, pero solo si detalla. La pérdida se calcula como el valor justo de mercado del cripto robado en el momento del robo, menos cualquier reembolso de seguro. También debe reducir la pérdida en un 10% de su ingreso bruto ajustado. Por ejemplo, si perdió $10,000 y su AGI es $50,000, su deducción es $10,000 menos $5,000, o $5,000.

Tratamiento fiscal del cripto robado

El IRS trata el cripto robado de manera similar a otras pérdidas por robo. Puede reclamar la pérdida en el año en que se descubrió el robo. Sin embargo, debe probar que ocurrió el robo, como con un informe policial o registros de transacciones en blockchain. Para contribuyentes no estadounidenses, las reglas varían. En el Reino Unido, por ejemplo, las pérdidas por robo pueden tratarse como pérdidas de capital, que pueden compensar ganancias de capital. Consulte a un profesional fiscal local.

Cómo reportar un hack DeFi en sus impuestos

Para reportar una pérdida por robo, usualmente usa el Formulario 4684 en EE. UU. Este formulario calcula la pérdida y la traslada al Anexo A. Necesitará detalles como la fecha de descubrimiento, el valor justo de mercado en el momento del robo y su base de costo. Si el cripto robado se mantenía como inversión, la pérdida es una pérdida de capital, que puede compensar ganancias de capital. Si se mantenía para uso personal, es una pérdida por robo personal, que es más limitada.

Previniendo futuros hacks y dolores de cabeza fiscales

Aunque no siempre puede prevenir hacks, puede protegerse usando billeteras de hardware, evitando protocolos no auditados y diversificando entre plataformas. A efectos fiscales, mantenga registros detallados de todas las transacciones, incluyendo fechas, valores y cualquier pérdida. Herramientas como CryptaTax pueden ayudarle a rastrear su cartera y generar reportes fiscales, facilitando reclamar pérdidas.

Escenario ilustrativo

Para ilustrar cómo se aplica esto en la práctica, considere el siguiente escenario: Sarah, una trader de cripto en EE. UU., perdió $20,000 en el hack de Bybit. Descubrió el robo en 2025. Su base de costo para el cripto robado era $15,000. Ella presenta sus impuestos usando CryptaTax, que la ayuda a reportar la pérdida por robo en el Formulario 4684. Después de aplicar el límite del 10% de AGI (su AGI es $80,000), deduce $12,000, reduciendo su factura fiscal.

Fuente: Koinly Blog