CryptoTax Länderleitfaden: Wie Kryptowährungen weltweit besteuert werden

Eine allgemein verständliche Übersicht darüber, wie Kryptowährungen in verschiedenen Ländern besteuert werden, was in der Regel als Kapitalgewinn gilt, was als Einkommen, wie Haltefristen und Wohnsitz die Antwort beeinflussen, und die wichtigsten Besteuerungsmuster. Sie verzichtet bewusst auf die Angabe von Steuersätzen, da diese sich ändern; der Wert liegt darin zu wissen, welche Fragen Sie für Ihr eigenes Land stellen müssen. PDF herunterladen und behalten.

Allgemeine Informationen, keine Steuerberatung. Kryptosteuerregeln unterscheiden sich je nach Land und ändern sich im Laufe der Zeit. Überprüfen Sie die Angaben anhand der Richtlinien Ihres Landes oder eines qualifizierten Beraters.

Es gibt keinen einheitlichen Krypto-Steuersatz

Kryptowährungen sind selten eine eigene Anlageklasse mit einem prozentualen Steuersatz. In den meisten Ländern werden sie in den bestehenden Steuerrahmen eingeordnet. Was Sie zahlen, hängt davon ab, wie eine Transaktion klassifiziert wird, wie lange Sie das Asset gehalten haben, Ihrem Gesamteinkommen des Jahres und welches nationale Steuerrecht gilt. Dieselbe Person kann im selben Jahr sehr unterschiedliche Steuersätze auf zwei Krypto-Transaktionen zahlen. Dieser Leitfaden konzentriert sich auf die Struktur, die die Antwort bestimmt, damit Sie wissen, welchen aktuellen Satz Sie für Ihre eigene Situation nachschlagen müssen.

Kapitalgewinne vs. Einkommen, die erste Weggabelung

Fast überall ist die erste Frage, ob eine Transaktion ein Kapitalgewinn oder Einkommen ist. Der Verkauf, Tausch oder die Ausgabe gehaltener Kryptowährungen ist in der Regel ein Kapitalgewinn, der nach den Regeln für Kapitalgewinne besteuert wird. Das Verdienen von Kryptowährungen durch Staking, Mining, Airdrops oder als Zahlung ist in der Regel Einkommen, das zu den normalen Steuersätzen besteuert wird. Die beiden Regime verwenden oft unterschiedliche Skalen und Freibeträge, sodass bereits die Klassifizierung den geschuldeten Betrag ändern kann. Daher kann ein Land, das bei Gewinnen günstig erscheint, dennoch verdiente Kryptowährungen voll besteuern.

Die wichtigsten Besteuerungsmuster

Länder lassen sich in einige wenige erkennbare Muster gruppieren. Die folgenden Gruppierungen dienen der Orientierung, nicht der Angabe aktueller Steuersätze; betrachten Sie jedes Beispiel als Ausgangspunkt zur Überprüfung, da sich Regeln ändern und die Beispiele oft an Bedingungen geknüpft sind.

Haltefrist ändert oft den Steuersatz

Viele Systeme unterscheiden kurzfristige von langfristigen Gewinnen und besteuern länger gehaltene Gewinne günstiger; einige reduzieren oder entfallen die Steuer ganz, sobald eine bestimmte Haltefrist überschritten ist, andere machen keinen Unterschied. Die genaue Frist und der Umfang der Vergünstigung variieren, daher sollte diese Regel eher überprüft als vorausgesetzt werden. Der praktische Punkt ist, dass wann Sie verkaufen, genauso wichtig sein kann wie ob Sie verkaufen.

Wohnsitz ist der eigentliche Türsteher

Die Krypto-Besteuerung folgt Ihrem steuerlichen Wohnsitz, nicht Ihrem Reisepass, Ihrer Börse oder dem Standort der Blockchain. Eine günstige Behandlung in einem Land hilft Ihnen nur, wenn Sie dort tatsächlich steuerlich ansässig sind, was in der Regel eine ernsthafte Bindung bedeutet. Auch das Verlassen eines Landes kann kompliziert sein: Viele Länder haben Wegzugsbesteuerung oder nachwirkende Wohnsitzregeln, und einige besteuern Welteinkommen, solange Sie ansässig sind. Wenn Ihre Situation grenzüberschreitend ist, wird die Steuersatzfrage zuerst zu einer Wohnsitzfrage, und zwar für einen grenzüberschreitend tätigen Fachmann und nicht für einen Blog-Eintrag.

„Steuerfrei“ bedeutet meist „Gewinne, unter Bedingungen“

Wenn ein Land als krypto-steuerfrei beschrieben wird, bezieht sich das fast immer auf Kapitalgewinne von Privatpersonen unter bestimmten Bedingungen, nicht auf jede Transaktion aller Personen. Verdiente Kryptowährungen, Staking, Mining, Airdrops, Zahlung in Krypto sind häufig weiterhin als Einkommen steuerpflichtig, selbst wenn Gewinne befreit sind, und gewerblicher Handel kann eine private Befreiung vollständig aufheben. Verstehen Sie jede Behauptung von „Steuerfreiheit“ als „Qualifikation für eine Befreiung, die Sie nachweisen können“ und niemals als Aufforderung zur Verschleierung, überprüfen Sie die aktuelle Rechtslage, bevor Sie danach handeln.

Warum Sie überall saubere Aufzeichnungen benötigen

Selbst in einem günstigen Land müssen Sie in der Regel nachweisen, dass Sie die Voraussetzungen erfüllen (Haltefristen, Wohnsitz und Art Ihrer Tätigkeit), und es kann eine Steuererklärungshistorie in einem Land geben, das Sie verlassen haben. Auch die Regeln ändern sich, daher schützt die Möglichkeit, Ihre gesamte Historie zu rekonstruieren, eine einmal eingenommene Position. Bewahren Sie mindestens Folgendes auf: Datum und Wert jedes Erwerbs und jeder Veräußerung in Ihrer Heimatwährung, die dabei anfallenden Gebühren, Überweisungen zwischen Ihren eigenen Konten, die von Ihnen verwendete Cost-Basis-Methode und Einkommenszuflüsse, bewertet am Tag des Zuflusses.

So finden Sie die Antwort für Ihr Land

1. Klassifizieren Sie jede Transaktion: Handelt es sich um einen Kapitalgewinn oder Einkommen?
2. Prüfen Sie, ob Ihr Land zwischen kurzfristigen und langfristigen Beständen unterscheidet.
3. Bestätigen Sie, ob Krypto-zu-Krypto-Tauschgeschäfte steuerpflichtig sind oder nur der Umtausch in Fiat.
4. Prüfen Sie auf Freibeträge, Befreiungen oder eine Vermögensabgabe, die das effektive Ergebnis ändern.
5. Bestätigen Sie Ihren steuerlichen Wohnsitz und etwaige Wegzugsregeln, wenn Ihre Situation grenzüberschreitend ist.
6. Informieren Sie sich in den offiziellen Richtlinien über den aktuellen Satz für die entsprechende Steuerstufe, dieser Schritt kommt zuletzt.

Länderleitfäden und wie CryptaTax hilft

Für Einzelheiten gehen unsere länderspezifischen Leitfäden tiefer, z. B. US-Kryptosteuer →, UK-Kryptosteuer → und Deutschland-Kryptosteuer →, die vollständige Liste finden Sie unter Kryptosteuer nach Ländern →. CryptaTax klassifiziert jede Transaktion als Gewinn oder Einkommen, wendet eine konsistente Cost-Basis-Methode an, verfolgt Haltefristen und verrechnet Verluste und erstellt dann dateireife Zahlen, auf die der aktuelle Steuersatz Ihres Landes angewendet werden kann. Testen Sie den Kryptosteuerrechner →