Crypto-Kostenbasis-Spickzettel: Methoden auf einen Blick
Jede Crypto-Methode auf einer Seite. Die Kostenbasis ist das, was Sie für eine Coin gezahlt haben, einschließlich Gebühren, und sie bestimmt, wie hoch Ihr Gewinn oder Verlust beim Verkauf ist. Welche Methode Sie verwenden, FIFO, LIFO, HIFO, Durchschnittskosten oder spezifische Identifikation, ändert, welcher Kauf welchem Verkauf zugeordnet wird, und damit die Höhe des Gewinns. Laden Sie das PDF als schnelle Referenz herunter.
Allgemeine Informationen, keine Steuerberatung. Crypto-Steuerregeln unterscheiden sich je nach Land und ändern sich im Laufe der Zeit; überprüfen Sie die Richtlinien Ihres Landes oder einen qualifizierten Berater.
Was ist die Kostenbasis?
Ihre Kostenbasis in einem Coin ist das, was Sie für seinen Erwerb bezahlt haben: der Kaufpreis plus etwaige Gebühren. Wenn Sie ihn später verkaufen, tauschen oder ausgeben, ist Ihr Kapitalgewinn oder -verlust die Differenz zwischen dem, was Sie erhalten, und dieser Basis. Eine niedrige Basis bedeutet einen höheren steuerpflichtigen Gewinn; eine hohe Basis bedeutet einen geringeren. Jede Veräußerung stützt sich auf diese Zahl, weshalb eine falsche Basis leise alles nachgelagert korrumpiert.
Die Methoden auf einen Blick
Wenn Sie denselben Coin mehrmals zu unterschiedlichen Preisen gekauft haben, entscheidet eine Methode, welche Einheiten als verkauft gelten. Nicht jede Methode ist in jedem Land erlaubt. Prüfen Sie daher, welche Ihre zulässt, bevor Sie sich auf eine verlassen.
| Methode | Funktionsweise | Auswirkung auf Ihren Gewinn |
|---|---|---|
| FIFO (First In, First Out) | Die zuerst gekauften Coins werden zuerst verkauft. | In einem steigenden Markt tendenziell höhere Gewinne (älteste, günstigste Coins zuerst verkauft). Der häufigste Standard, in den meisten Ländern akzeptiert. |
| LIFO (Last In, First Out) | Die zuletzt gekauften Coins werden zuerst verkauft. | Kann in einem steigenden Markt den Gewinn reduzieren, indem höhere, aktuelle Basen zugeordnet werden. Nicht überall erlaubt. |
| HIFO (Highest In, First Out) | Die Coins mit den höchsten Kosten werden zuerst verkauft. | Minimiert den Gewinn bei jedem Verkauf. Erfordert sorgfältige Aufzeichnungen und ist nicht in allen Rechtsordnungen akzeptiert. |
| Durchschnittskosten / Pooling | Einheiten desselben Coins teilen sich eine einheitliche durchschnittliche Basis (z. B. der UK Section 104 Pool). | Glättet Kaufpreisunterschiede und nimmt die Wahl, welche Charge verkauft wird. Einfacher, aber weniger Optimierungsspielraum. In einigen Ländern vorgeschrieben. |
| Spezifische Identifikation | Sie legen genau fest, welche Einheiten Sie verkaufen, sofern Sie dies dokumentieren können. | Meiste Kontrolle über den Gewinn, aber die Nachweispflicht ist hoch: Sie müssen pro Veräußerung zeigen, aus welchem Erwerb sie stammt. |
Ein Rechenbeispiel
Kaufen Sie 1 Coin für 100, dann einen weiteren für 300, dann verkaufen Sie 1 Coin für 400. Bei FIFO verkaufen Sie den ersten Coin (Basis 100) mit einem Gewinn von 300. Bei HIFO verkaufen Sie den zweiten Coin (Basis 300) mit einem Gewinn von 100. Gleicher Verkauf, gleiches erhaltenes Geld, sehr unterschiedlicher steuerpflichtiger Gewinn, allein aufgrund der Methode. Die Zahlen sind beispielhaft, keine Steuerberatung.
Gebühren, Einkommensbasis und Wallets
- Gebühren sind Teil der Basis. Eine Gebühr für den Erwerb eines Coins erhöht in der Regel seine Kostenbasis; eine Gebühr für die Veräußerung mindert in der Regel Ihren Erlös. Bei Hunderten von Transaktionen reduzieren korrekt behandelte Gebühren Ihren steuerpflichtigen Gewinn spürbar.
- Als Einkommen erhaltene Crypto hat dennoch eine Basis. Coins aus Staking, Mining, Gehalt oder einem Airdrop haben in der Regel ihren fairen Marktwert zum Zeitpunkt des Erhalts als Basis, derselbe Wert, den Sie als Einkommen gemeldet haben, sodass Sie nicht doppelt besteuert werden.
- Geschenke und Erbschaft. Die Basis eines geschenkten Coins wird oft vom Schenker übernommen oder auf den Wert zum Zeitpunkt des Erhalts festgesetzt; geerbte Crypto hat häufig den Wert zum Zeitpunkt des Erbfalls. Die Regeln variieren je nach Land.
- Wallet-für-Wallet vs. universell. Einige Rechtsordnungen verfolgen die Basis pro Wallet statt über Ihr gesamtes Portfolio, was ändern kann, welche Basis einem Verkauf zugeordnet wird. Überprüfen Sie die Regel für Ihr Land und Steuerjahr.
Aufzubewahrende Aufzeichnungen
- das Datum und den Wert jedes Erwerbs, einschließlich Einkommenszuflüssen;
- die Gebühren für jeden Kauf, Verkauf und jede Übertragung;
- Übertragungen zwischen eigenen Wallets, damit die Basis den Coins folgt;
- die von Ihnen gewählte Methode, konsequent über das Jahr angewandt.
Wie CryptaTax damit umgeht
CryptaTax führt ein Los-basiertes Hauptbuch, wendet Ihre gewählte Methode konsequent an, rechnet Gebühren auf der richtigen Seite jeder Berechnung ein und überträgt die Basis bei Transfers zwischen eigenen Wallets, die Konzepte dieser Seite werden für Sie erledigt. Für die vollständigen Details hinter der Zusammenfassung siehe die Anleitung zur Kostenbasis und probieren Sie den Crypto-Steuerrechner →.
FAQ
Verwenden Sie eine Methode, die Ihr Land erlaubt, konsequent angewandt. FIFO ist der am weitesten akzeptierte Standard; LIFO und HIFO können, wo erlaubt, Gewinne senken, erfordern aber strengere Aufzeichnungen.
Ja. Eine Gebühr für den Erwerb eines Coins erhöht in der Regel seine Basis, und eine Gebühr für die Veräußerung mindert in der Regel Ihren Erlös, beides verkleinert einen steuerpflichtigen Gewinn.
In der Regel der faire Marktwert zum Zeitpunkt des Erhalts, derselbe Betrag, den Sie als Einkommen gemeldet haben, sodass derselbe Wert nicht doppelt besteuert wird.