Krypto-Steuerrechner: So behandeln Sie Steuern auf Krypto-Geschenke und -Spenden

Kryptowährungen zu verschenken wirkt großzügig. Aus steuerlicher Sicht ist das Verschenken oder Spenden von Krypto jedoch selten unkompliziert. In den meisten Rechtsordnungen kann die Übertragung von Krypto an eine andere Person oder an eine Wohltätigkeitsorganisation für den Sender ein steuerpflichtiges Ereignis auslösen, unabhängig davon, ob Bargeld geflossen ist. Viele Halter werden überrascht, wenn sie feststellen, dass Großzügigkeit und Steuerschuld Hand in Hand gehen können. Ein Crypto-Steuerrechner hilft Ihnen, genau zu verstehen, wo Sie stehen, bevor Sie verschenken, und nicht erst nach Ihrer Steuererklärung. Dieser Leitfaden erläutert, wie die Besteuerung von Krypto-Geschenken und -Spenden funktioniert, was je nach Land variiert und wie Sie die häufigsten Fehler vermeiden, die Menschen machen, wenn sie Krypto ohne Preisschild verschieben.

Warum das Verschenken von Krypto nicht dasselbe ist wie das Verschenken von Bargeld

Wenn Sie jemandem Bargeld geben, übertragen Sie eine Währung. Es entsteht kein Kapitalgewinn, da Bargeld nicht im Wert steigt, wie es ein Vermögenswert tut. Kryptowährung wird anders behandelt. Steuerbehörden in den Vereinigten Staaten, dem Vereinigten Königreich, Australien und den meisten anderen großen Rechtsordnungen klassifizieren Krypto als Kapitalvermögen oder Eigentum. Diese Einstufung ist enorm wichtig, wenn Sie es verschenken.

Das Verschenken von Krypto wird in der Regel als Veräußerung behandelt. Es gilt, dass Sie den Vermögenswert zu seinem fairen Marktwert am Tag des Geschenks verkauft haben, auch wenn kein Geld zu Ihnen zurückgeflossen ist. Wenn der Wert der Kryptowährung seit Ihrem Erwerb gestiegen ist, stellt dieser Anstieg einen Kapitalgewinn dar. Sie schulden Steuern auf den Gewinn, nicht auf den vollen Wert. Der Empfänger hingegen erwirbt den Vermögenswert in der Regel zu dem Wert am Tag des Erhalts oder in einigen Rechtsordnungen zu den ursprünglichen Anschaffungskosten des Schenkenden. Diese Unterscheidung hat erhebliche Konsequenzen, wenn der Empfänger später verkauft.

Den Unterschied zwischen Ihren Anschaffungskosten und dem fairen Marktwert zum Zeitpunkt des Geschenks zu verstehen, ist die Grundlage, um dies richtig zu machen. Ohne genaue Aufzeichnungen können Sie Krypto-Steuern nicht korrekt berechnen, und HMRC, IRS oder ATO werden vage Näherungswerte nicht akzeptieren.

Wie ein Crypto-Steuerrechner mit Geschenkveräußerungen umgeht

Ein Crypto-Steuerrechner automatisiert den Prozess der Identifizierung von Veräußerungen, der Zuordnung zu den richtigen Anschaffungskosten und der Berechnung des resultierenden Gewinns oder Verlusts. Wenn Sie eine Transaktion als Geschenk markieren, behandelt die Software sie als Veräußerung zum fairen Marktwert an diesem Datum. Sie bezieht Preisdaten, wendet die Regeln Ihrer Rechtsordnung zur Kostenbasismatching an und liefert einen Wert, der direkt in Ihren Krypto-Steuerbericht einfließt.

Ohne Software müssten Sie den genauen Preis des Vermögenswerts zum Zeitpunkt des Geschenks ermitteln, den Gewinn gegenüber Ihrem ursprünglichen Kaufpreis berechnen, gezahlte Gebühren berücksichtigen und den korrekten Steuersatz basierend auf Ihrer Haltedauer anwenden. Einmal durchführen und es ist machbar. Bei Dutzenden von Transaktionen oder über mehrere Steuerjahre hinweg steigt das Fehlerrisiko erheblich. Krypto-Steuersoftware hält jede Transaktion mit ihrer vollständigen Historie verknüpft, sodass die Berechnung nachvollziehbar und konsistent ist.

Die folgende Tabelle zeigt, wie die Veräußerungsberechnung auf Senderseite in verschiedenen Szenarien typischerweise funktioniert.

Geschenke zwischen Ehegatten und eingetragenen Lebenspartnern

Viele Länder gewähren Erleichterungen, wenn Krypto zwischen Ehegatten oder eingetragenen Lebenspartnern übertragen wird. Im Vereinigten Königreich erfolgen Übertragungen zwischen Ehegatten auf einer Basis ohne Gewinn und ohne Verlust. Das bedeutet, dass zum Zeitpunkt der Übertragung keine Kapitalertragsteuer anfällt. Der empfangende Ehegatte übernimmt die ursprünglichen Anschaffungskosten, sodass der Gewinn aufgeschoben und nicht vollständig beseitigt wird. Wenn der empfangende Ehegatte schließlich verkauft, wird der Gewinn vom ursprünglichen Kaufpreis berechnet, nicht vom Wert am Tag des Geschenks.

Die Vereinigten Staaten haben keine gleichwertige Regelung ohne Gewinn/Verlust für innercheliche Krypto-Übertragungen in gleicher Weise, obwohl Geschenke zwischen Ehegatten, die beide US-Bürger sind, in der Regel von der Schenkungsteuer befreit sind. Australien folgt weitgehend einem ähnlichen Aufschubansatz für Übertragungen an Ehegatten unter bestimmten Umständen. Die spezifischen Regeln variieren und ändern sich je nachdem, ob Sie verheiratet sind, in einer eingetragenen Partnerschaft leben oder einfach nur zusammenleben. Zusammenlebende Partner haben selten Anspruch auf dieselbe Behandlung.

Die folgende Tabelle fasst zusammen, wie große Rechtsordnungen Geschenke zwischen Ehegatten auf hoher Ebene behandeln.

Spende von Kryptowährungen an wohltätige Zwecke: Steuerfrei?

Die Spende von Kryptowährungen an eine eingetragene Wohltätigkeitsorganisation ist ein Bereich, in dem die Regeln zu Ihren Gunsten wirken können, aber die verfügbaren Steuererleichterungen hängen vollständig vom Rechtsraum und der Struktur der Spende ab. In den Vereinigten Staaten kann die direkte Spende von gestiegenen Kryptowährungen an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation besonders effizient sein. Der Spender vermeidet die Realisierung des Kapitalgewinns, der bei einem Verkauf entstanden wäre, und kann möglicherweise auch einen Spendenabzug auf der Grundlage des fairen Marktwerts des gespendeten Vermögenswerts zum Zeitpunkt der Spende geltend machen, vorbehaltlich der Grenzen des bereinigten Bruttoeinkommens.

Im Vereinigten Königreich löst die Spende von Kryptowährungen an eine bei HMRC unter Gift Aid registrierte Wohltätigkeitsorganisation keine Kapitalertragsteuer für den Spender aus. Die Wohltätigkeitsorganisation selbst, die steuerbefreit ist, kann den Basissteuersatz zurückfordern. Die britischen Regeln sind jedoch spezifisch, welche Einrichtungen qualifizieren, und eine Spende an eine ausländische Wohltätigkeitsorganisation kann möglicherweise nicht die gleichen Steuererleichterungen erhalten.

Australien erlaubt Abzüge für Spenden an anerkannte Empfänger von Spenden, aber die Regeln, ob bei der Spende selbst ein Kapitalgewinn entsteht, sind nuanciert und hängen davon ab, ob die Schenkung zum Marktwert oder darunter erfolgt. Dies ist leicht falsch zu machen, insbesondere wenn die Wohltätigkeitsorganisation nicht ordnungsgemäß in der entsprechenden Kategorie registriert ist.

Für jeden, der seine Kryptowährungsbestände philanthropisch nutzen möchte, ist es ein praktischer erster Schritt, die Zahlen mit einem Kryptowährungs-Kapitalgewinnrechner durchzugehen, bevor er spendet. Sie müssen den Gewinn kennen, den Sie vermeiden oder realisieren würden, bevor Sie entscheiden, wie Sie die Spende strukturieren.

Jährliche Schenkungsfreibeträge und -grenzen

Einige Rechtsräume erlauben es Einzelpersonen, jedes Jahr einen bestimmten Wert an Vermögenswerten zu verschenken, ohne eine Steuer auszulösen. Im Vereinigten Königreich gilt der jährliche Freibetrag für die Kapitalertragsteuer unabhängig von der Art des Vermögenswerts, sodass kleine Kryptowährungsgeschenke, die innerhalb des jährlichen Freibetrags liegen, möglicherweise keine Steuerpflicht auslösen. Es gibt auch einen separaten jährlichen Schenkungsfreibetrag für die Erbschaftsteuer, der es Einzelpersonen ermöglicht, jedes Jahr Schenkungen bis zu einem bestimmten Wert zu machen, die von der Erbschaftsteuer befreit sind.

Die Vereinigten Staaten haben einen jährlichen Schenkungsteuerausschluss, der es Schenkern erlaubt, Vermögenswerte bis zu einem bestimmten Wert pro Beschenktem und Jahr zu verschenken, ohne eine Schenkungsteuererklärung einreichen zu müssen. Beträge über dieser Grenze erfordern eine Erklärung, obwohl Schenkungsteuer nicht sofort gezahlt werden muss, aufgrund des lebenslangen Freibetrags. Deutschland arbeitet mit einem System persönlicher Freibeträge für die Schenkungsteuer, wobei die Grenze je nach Verhältnis zwischen Schenker und Beschenktem variiert. Geschenke zwischen Eltern und Kindern profitieren von höheren Freibeträgen als Schenkungen zwischen nicht verwandten Personen.

Die folgende Tabelle veranschaulicht die allgemeine Struktur der jährlichen Schenkungsfreibeträge in ausgewählten Rechtsräumen, basierend auf öffentlich zugänglichen Regeln. Überprüfen Sie stets die aktuellen Grenzwerte mit einem qualifizierten Berater oder der zuständigen Steuerbehörde, da diese Zahlen regelmäßig aktualisiert werden.

Aufzeichnungen bei Schenkung oder Spende von Kryptowährungen

Die Aufzeichnung ist der Bereich, in dem die meisten Menschen scheitern. Wenn Sie Kryptowährungen verschenken, müssen Sie das Datum der Schenkung, die Menge der verschenkten Kryptowährungen, den fairen Marktwert an diesem Datum, Ihre ursprünglichen Anschaffungskosten und das Datum, etwaige Transaktionsgebühren und die Identität des Beschenkten, falls relevant, aufbewahren. Das ist eine erhebliche Datenmenge für einen einfachen Akt der Großzügigkeit.

Die Steuerbehörden verbessern ihre Fähigkeit, Kryptowährungstransaktionen zu identifizieren. Austauschdaten werden zunehmend grenzüberschreitend im Rahmen von Rahmenwerken wie dem gemeinsamen Melde-standard der OECD und seiner Kryptowährungserweiterung CARF geteilt. Blockchain-Analysetools bedeuten, dass eine On-Chain-Schenkung nicht unsichtbar ist. Wenn Sie keine Aufzeichnungen zur Unterstützung Ihrer Steuererklärung vorlegen können, sind Sie gefährdet.

Die Verwendung einer Kryptowährungs-Steuersoftware, die direkt in Ihre Wallets und Börsen integriert ist, stellt sicher, dass der Transaktionsverlauf automatisch erfasst wird. Wenn eine Schenkungstransaktion korrekt gekennzeichnet und kategorisiert wird, behält die Software die vollständige Prüfungskette. Das ist genau das, was Sie brauchen, wenn das HMRC, der IRS oder eine andere Behörde Sie jemals bittet, eine Überweisung zu erklären, die keine Verkaufserlöse generiert hat.

Beispielszenario

Um zu veranschaulichen, wie dies in der Praxis funktioniert, betrachten Sie das folgende Szenario:

Sarah ist eine freiberufliche Grafikdesignerin aus Manchester. In den letzten drei Jahren hat sie ein bescheidenes Portfolio an Kryptowährungen aufgebaut, indem sie ETH und BTC zu verschiedenen Zeitpunkten gekauft hat. Im Dezember beschließt sie, ihrer erwachsenen Tochter 0,5 ETH als Geburtstagsgeschenk zu überlassen und einen separaten Betrag an BTC an eine in Großbritannien registrierte Wohltätigkeitsorganisation zu spenden, als Teil ihrer Spenden zum Jahresende.

Sarah weiß, dass sie eine Selbstauskunft einreichen muss, und möchte verstehen, was das Geschenk und die Spende für ihre steuerliche Situation bedeuten. Sie verbindet ihre Wallets mit CryptaTax, das automatisch beide Transaktionen identifiziert und zur Überprüfung markiert. Die Plattform berechnet den Gewinn aus dem ETH-Geschenk im Verhältnis zu ihren ursprünglichen Anschaffungskosten, bestätigt den Veräußerungswert anhand des Preises zum Zeitpunkt der Übertragung und stellt fest, dass die BTC-Spende an eine qualifizierte britische Wohltätigkeitsorganisation keine Kapitalertragssteuer auslöst. Innerhalb weniger Minuten hat Sarah einen Entwurf eines Krypto-Steuerberichts, den sie ihrem Steuerberater übergeben kann, mit jeder Transaktion nachgewiesen und der korrekten Behandlung. Sie muss nicht in alten E-Mail-Nachrichten von Börsen suchen oder historische Preise schätzen.

Häufig gestellte Fragen

Muss ich Steuern zahlen, wenn ich Krypto an einen Freund oder ein Familienmitglied verschenke?

In den meisten Rechtsordnungen ja. Das Verschenken von Krypto wird in der Regel als Veräußerung zum angemessenen Marktwert zum Zeitpunkt des Geschenks behandelt. Wenn der Wert seit dem Kauf gestiegen ist, kann Ihnen Kapitalertragssteuer auf den Wertzuwachs entstehen. Ob Sie tatsächlich Steuern zahlen, hängt von Ihren jährlichen Freibeträgen und der Höhe des Gewinns ab.

Berechnet ein Krypto-Steuerrechner automatisch die Steuer auf Geschenke?

Ein guter Krypto-Steuerrechner wird Geschenktransaktionen identifizieren und als Veräußerungen zum angemessenen Marktwert am Übertragungsdatum behandeln. Er ordnet das Geschenk Ihren ursprünglichen Anschaffungskosten zu, berechnet den Gewinn und nimmt ihn in Ihren Krypto-Steuerbericht auf. Sie müssen die Transaktion in der Software korrekt kategorisieren, damit das funktioniert.

Ist die Spende von Krypto an eine Wohltätigkeitsorganisation steuerfrei?

Das kann sein, hängt aber von der Rechtsordnung und dem registrierten Status der Wohltätigkeitsorganisation ab. In Großbritannien löst eine Spende an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation keine Kapitalertragssteuer aus. In den USA kann die Spende von im Wert gestiegenem Krypto an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation es ermöglichen, die Realisierung des Gewinns zu vermeiden und einen Spendenabzug zu erhalten. Überprüfen Sie immer, ob die Wohltätigkeitsorganisation nach den relevanten Regeln qualifiziert ist.

Welche Kostenbasis hat der Empfänger, wenn er geschenkte Krypto erhält?

Das variiert je nach Land. In Großbritannien und den USA übernimmt der Empfänger in der Regel die ursprüngliche Kostenbasis des Schenkers, das heißt der aufgeschobene Gewinn wird weitergegeben. In einigen Rechtsordnungen wird die Kostenbasis des Empfängers auf den angemessenen Marktwert zum Zeitpunkt des Erhalts des Geschenks festgesetzt. Dies hat erhebliche Auswirkungen auf die zukünftige Steuerschuld des Empfängers, wenn dieser verkauft.

Wie melde ich Krypto-Steuern, wenn ich Geschenke über mehrere Steuerjahre gemacht habe?

Sie müssen jedes Geschenk als Veräußerung in dem Steuerjahr melden, in dem es stattgefunden hat. Ein von Krypto-Steuersoftware erstellter Krypto-Steuerbericht ordnet die Veräußerungen nach Steuerjahren, sodass Geschenke aus früheren Jahren im richtigen Meldezeitraum erscheinen. Wenn Sie für vergangene Jahre nicht korrekt gemeldet haben, müssen Sie möglicherweise frühere Erklärungen korrigieren.

Werden Geschenke zwischen Ehepartnern steuerlich anders behandelt?

In vielen Rechtsordnungen ja. In Großbritannien gilt für Übertragungen zwischen Ehepartnern die Regel „kein Gewinn, kein Verlust“, sodass zum Zeitpunkt des Geschenks keine Kapitalertragssteuer anfällt. In den USA sind Geschenke zwischen Ehepartnern, die beide US-Bürger sind, in der Regel von der Schenkungssteuer befreit. Deutschland gewährt persönliche Freibeträge, die je nach Beziehungsstatus variieren. Die Behandlung für unverheiratete Paare ist in der Regel weniger günstig.

Muss ich ein Krypto-Geschenk melden, auch wenn keine Steuern anfallen?

In vielen Fällen ja. In Großbritannien müssen Veräußerungen über dem jährlichen Freibetrag gemeldet werden, auch wenn nach Freibeträgen keine Steuer anfällt. In den USA erfordern Geschenke über dem jährlichen Freibetrag eine Schenkungssteuererklärung, unabhängig davon, ob Schenkungssteuer anfällt. Eine unterlassene Meldung kann später zu Compliance-Problemen führen, selbst wenn der geschuldete Betrag null ist.

Welche Aufzeichnungen muss ich für ein Krypto-Geschenk führen?

Sie benötigen das Datum des Geschenks, die Menge und Art der verschenkten Krypto, den angemessenen Marktwert an diesem Datum, Ihre ursprünglichen Anschaffungskosten und das Datum sowie alle mit der Übertragung verbundenen Gebühren. Diese Informationen unterstützen sowohl Ihre eigene Steuererklärung als auch etwaige zukünftige Nachfragen. Krypto-Steuersoftware, die sich mit Ihren Wallets verbindet, erfasst die meisten dieser Daten automatisch.

Kann ich einen Krypto-Kapitalertragsrechner verwenden, um Geschenke im Voraus zu planen?

Ja, und es ist eine praktische Möglichkeit, Ihre Position zu verwalten. Durch die Eingabe einer hypothetischen Geschenktransaktion können Sie den geschätzten Gewinn sehen, bevor Sie die Übertragung durchführen. So können Sie das Timing berücksichtigen, zum Beispiel Geschenke nach einem Marktrückgang reduzieren den Gewinn, oder die Nutzung verbleibender jährlicher Freibeträge vor Ende des Steuerjahres.

Wie erfasse ich Krypto-Steuern, wenn ich sowohl Geschenke als auch regelmäßige Trades habe?

Krypto-Steuersoftware behandelt beides im selben Bericht. Sie behandelt Geschenke als Veräußerungen neben allen Verkäufen, wendet die gleichen Kostenbasisregeln an und trennt sie nur dort, wo die steuerliche Behandlung unterschiedlich ist, wie bei Spenden an Wohltätigkeitsorganisationen. Das Ergebnis ist ein einziger Krypto-Steuerbericht, der alle Veräußerungsereignisse im Steuerjahr abdeckt.

Quelle: CryptaTax