Verlorene, gestohlene und wertlose Kryptos
Nicht alle Verluste werden gleich behandelt. Ein Veräußerungsverlust aus einem Verkauf mit Verlust ist unkompliziert und nützlich — doch verlorene, gestohlene und Betrugs-Verluste unterliegen strengen, länderspezifischen Regeln und sind in vielen Fällen gar nicht abzugsfähig. Dieser Ratgeber erklärt den Unterschied und wie CryptaTax hilft.
Allgemeine Informationen, keine Steuerberatung. Regeln zu Verlusten und Diebstahl — besonders bei Diebstahl und Betrug — sind komplex, eingeschränkt und ändern sich. Dies ist ein Bereich, um professionellen Rat einzuholen und mit den Vorgaben deines Landes abzugleichen.
Veräußerungsverluste (die nützliche Art)
Wenn du Kryptos für weniger verkaufst oder tauschst, als du bezahlt hast, realisierst du einen Veräußerungsverlust. Diese sind in der Regel abzugsfähig und wertvoll:
- Sie verrechnen Veräußerungsgewinne und mindern so deine Steuer.
- In den USA verrechnen Nettoverluste zudem bis zu 3.000 $ laufende Einkünfte pro Jahr, der Rest wird unbegrenzt vorgetragen.
- Die meisten anderen Länder lassen dich Verluste vortragen gegen künftige Gewinne (im UK etwa, wenn du sie meldest).
Verlustverrechnung (tax-loss harvesting) — das bewusste Realisieren von Verlusten vor Jahresende, um Gewinne zu verrechnen — ist eine gängige, legitime Strategie. USA → · UK →
Verlorene, gestohlene und Betrugs-Verluste (die schwierige Art)
Hier wird es restriktiv, und die Regeln unterscheiden sich stark je nach Land. Ein überall geltendes Grundprinzip: Du kannst nur einen Verlust geltend machen, den du tatsächlich realisiert hast — ein bloßer Wertverfall eines Vermögensgegenstands ist kein Verlust, bis du verkaufst oder er wirklich wertlos wird.
Speziell in den USA:
- Private Diebstahl- und Schadensverluste sind nicht abzugsfähig (eine inzwischen dauerhafte Aussetzung, außerhalb bundes- oder staatlich erklärter Katastrophen) — die meisten gewöhnlichen Betrugsfälle, bei denen du Gelder gesendet hast, sind also nicht abzugsfähig.
- Anlage- / gewinnorientierte Diebstahlverluste können nach dem Steuerrecht weiterhin abzugsfähig sein, begrenzt auf deine Anschaffungskosten (nicht unrealisierte Gewinne), mit Belegen.
- Wertlose oder aufgegebene Kryptos (tote Tokens, Rug Pulls, dauerhaft verlorener Zugang) können in der Regel als Veräußerungsverlust geltend gemacht werden, sobald sie wirklich wertlos und nicht wiederherstellbar sind.
- Börsen-Insolvenzen (gescheiterte Plattformen) werden typischerweise als Veräußerungsverluste behandelt, gemeldet, wenn der Anspruch geklärt ist.
Andere Länder handhaben dies anders — das UK etwa erlaubt einen "negligible value"-Antrag, um einen Verlust auf wertlos gewordene Vermögensgegenstände zu kristallisieren, und verlorene private Schlüssel kommen nur in begrenzten Fällen infrage. UK-Kryptosteuer →
Weil die Grenze zwischen abzugsfähig und nicht abzugsfähig schmal und nachweisintensiv ist, hol dir professionellen Rat, bevor du einen Diebstahl- oder Verlustabzug geltend machst.
Wie CryptaTax hilft
- Berechnet deine Veräußerungsgewinne und -verluste, damit du Verluste sehen und verrechnen kannst
- Lässt dich Vermögensgegenstände als verloren, gestohlen oder wertlos markieren und berechnet den Verlust sowie die verbleibenden Anschaffungskosten
- Bewahrt die Aufzeichnungen und den Nachweispfad auf, die du zur Stützung eines Anspruchs benötigst
Ob ein verlorener oder gestohlener Verlust letztlich abzugsfähig ist, hängt von deinem Land und den Umständen ab — kombiniere die Aufzeichnungen von CryptaTax also mit professionellem Rat.
Bericht zu Veräußerungsgewinnen → · Börsen & Wallets importieren →
FAQ
Manchmal, aber die Regeln sind streng und variieren je nach Land. In den USA sind private Diebstahl-/Betrugsverluste in der Regel nicht abzugsfähig, gewinnorientierter Anlage-Diebstahl kann es sein, und wirklich wertlose Kryptos können oft als Veräußerungsverlust geltend gemacht werden. Hol dir Rat.
Ein Verkauf oder Tausch mit Verlust realisiert einen Veräußerungsverlust, der deine Gewinne verrechnet. In den USA verrechnet er zudem bis zu 3.000 $ laufende Einkünfte pro Jahr, der Rest wird vorgetragen; die meisten Länder erlauben einen Verlustvortrag.
Das bewusste Verkaufen von Verlustpositionen vor Jahresende, um Verluste zu realisieren, die deine Gewinne verrechnen — eine gängige, legitime Möglichkeit, Steuer zu mindern.
Nicht, bis du ihn realisierst. Ein Preisrückgang ist kein Verlust, bis du verkaufst oder der Vermögensgegenstand wirklich wertlos wird.
Das wird typischerweise als Veräußerungsverlust behandelt, geltend gemacht, wenn die Insolvenz oder der Anspruch geklärt ist — anders als ein Diebstahlverlust.