Wie Krypto-Mining besteuert wird
Wie beim Staking werden Mining-Rewards meist als Einkünfte besteuert, wenn du sie erhältst, und dann als Veräußerungsgewinn oder -verlust, wenn du verkaufst. Der zusätzliche Knackpunkt ist, ob du als Hobby oder als Gewerbe schürfst — was beeinflusst, was du schuldest und was du absetzen kannst.
Allgemeine Informationen, keine Steuerberatung. Mining-Regeln unterscheiden sich je nach Land und danach, ob du gewerblich schürfst — gleiche sie mit den Vorgaben deines Landes oder einem qualifizierten Steuerberater ab.
Die allgemeine Regel
Beim Zufluss von Mining-Rewards hast du in der Regel laufende Einkünfte in Höhe des gemeinen Werts der Coins bei Zufluss. Dieser Wert wird zu deinen Anschaffungskosten, sodass ein späterer Verkauf einen Veräußerungsgewinn oder -verlust erzeugt.
Hobby vs. Gewerbe
Diese Abgrenzung bestimmt die Steuer in vielen Ländern:
- Hobby-/privates Mining — Rewards sind Einkünfte, aber du kannst Kosten wie Hardware und Strom in der Regel nicht absetzen (und schuldest in manchen Ländern womöglich keine Selbstständigen-/Sozialabgaben).
- Gewerbliches Mining — Rewards sind gewerbliche Einkünfte; du kannst typischerweise Ausrüstung, Strom und andere Kosten absetzen, schuldest aber möglicherweise Selbstständigen- / Sozialbeiträge und hast zusätzliche Meldepflichten.
Wie sich die Länder unterscheiden
- USA — Rewards sind laufende Einkünfte bei Zufluss; gewerbliche Miner melden auf einem Gewerbeformular (mit Abzügen und Selbstständigensteuer), Hobby-Miner melden als sonstige Einkünfte. US-Kryptosteuer →
- Vereinigtes Königreich — Mining wird als Einkünfte besteuert (gewerblich oder sonstig, je nach Umfang und Organisation); Veräußerungen sind Veräußerungsgewinne. UK-Kryptosteuer →
- Deutschland — Mining-Einkünfte sind steuerpflichtig; nachhaltiges, organisiertes Mining kann als gewerbliche Tätigkeit eingestuft werden. Deutschland-Kryptosteuer →
- Frankreich — Mining fällt unter das Regime der BNC (nicht-gewerbliche Gewinne) zu progressiven Sätzen. Frankreich-Kryptosteuer →
Wie CryptaTax Mining behandelt
- Erkennt deine Mining-Rewards über Wallets und Pools hinweg
- Bewertet jeden mit seinem gemeinen Wert bei Zufluss
- Klassifiziert ihn als Einkünfte nach den Regeln deines Landes automatisch
- Verfolgt die Anschaffungskosten für korrekte Veräußerungsgewinne beim späteren Verkauf
Einkünfte-Bericht → · Börsen & Wallets importieren →
FAQ
Ja. In den meisten Ländern sind Mining-Rewards Einkünfte zu ihrem Wert bei Zufluss, und beim späteren Verkauf entsteht ein Veräußerungsgewinn oder -verlust.
In der Regel nur, wenn du gewerblich schürfst. Hobby-Miner können diese Kosten meist nicht absetzen. Die Regeln variieren je nach Land.
Im Allgemeinen in dem Moment, in dem du die Coins erhältst, bewertet mit ihrem gemeinen Wert zu diesem Zeitpunkt.
Ja. Ein Veräußerungsgewinn oder -verlust auf Basis der Differenz zwischen Verkaufspreis und dem Wert, den du als Einkünfte gemeldet hast.