暗号資産税対応スプレッドシートテンプレート：必要な列を備えた台帳

暗号通貨取引を追跡するための無料のスプレッドシートテンプレートで、税務申告に実際に必要な列を備えています。購入、売却、スワップ、収入を記入すれば、整理されたクリーンな記録ができ、あらゆる計算や会計士が扱うデータと同じ形になります。XLSXをダウンロードし、サンプル行から始めてください。

一般的な情報であり、税務アドバイスではありません。暗号資産の税務ルールは国によって異なり、時間とともに変更されます。お住まいの国のガイダンスや資格のあるアドバイザーに確認してください。

テンプレートに含まれるもの

1シート、1行につき1取引、処分計算に必要な列を備えています。サンプル行では購入、売却、暗号資産間のスワップ、ステーキング収入の受領を示しており、自分の取引に置き換える前に各タイプの記録方法を確認できます。

各列の使い方

• 日付：取引が発生した日時。取引を時系列に並べ、保有期間を計算するために必要です。
• 種類：取引の内容。購入、売却、スワップ、移動、またはステーキング、マイニング、エアドロップなどの収入タイプ。
• 資産と数量：取引されたコインとその量。
• 価格（単価）と通貨：取引時点での1単位あたりの自国通貨建ての価値。すべての計算の基礎となります。
• 手数料：取引手数料、ネットワーク手数料、ガス代。購入時は簿価に加算され、売却時は収入から差し引かれます。
• 簿価：取得したユニットの取得原価（価格×数量＋手数料）。処分するまで繰り越されます。
• 収入：処分時に受け取った金額（手数料控除後）。
• 損益：各処分における収入から簿価を差し引いた額。キャピタルゲインの合計に組み込まれます。

スプレッドシートでは強制できないルール

テンプレートはデータを整理しますが、いくつかの点には注意が必要です。これらは手動追跡がうまくいかない典型的な箇所です。

• 自分のウォレット間の移動は売却ではありません。簿価がコインに追随するように記録し、片方で処分として記録しないでください。
• 暗号資産間のスワップは通常2つのイベントです。手放すコインの処分と受け取るコインの取得であり、それぞれ取引時点の価格で評価されます。
• 簿価計算方法が重要です。同じコインを異なる価格で購入した場合、どのロットを売却するか（FIFO、HIFOなど）によって損益が変わります。スプレッドシートだけではこれを自動的に判断できません。
• すべての価値にはその日付が必要です。収入やスワップは発生した日に評価し、後から記憶で入力しないでください。

スプレッドシートでは不十分になる時

1つの取引所で数件の取引であれば、このテンプレートで十分です。しかし、取引所が2つ以上、ウォレットが複数、それらの間の移動、手数料、数百件の取引となると、手動追跡は破綻し始め、エラーが蓄積して見えなくなります。その時点で、ソフトウェアによるロットごとの台帳が、自信を持って報告できる数字と、たまたま近いだろうと願う数字との差を生みます。CryptaTaxは同じデータをウォレットや取引所から自動的にインポートし、移動を照合し、年間を通じて一貫した簿価計算方法を適用します。