Trading, Swaps und Ausgaben: Was zählt als steuerpflichtige Veräußerung
Die Veräußerungsfragen. Welche alltäglichen Handlungen, das Tauschen einer Münze gegen eine andere, das Ausgeben von Krypto, das Verschieben zwischen eigenen Wallets, lösen tatsächlich ein Steuerereignis aus und welche nicht.
Allgemeine Informationen, keine Steuerberatung. Krypto-Steuerregeln variieren je nach Land und ändern sich im Laufe der Zeit. Prüfen Sie Ihre lokalen Regeln oder einen qualifizierten Berater, bevor Sie eine Steuererklärung einreichen.
Die Kurzversion
Eine Veräußerung ist jeder Moment, in dem Sie sich von einem Coin trennen, und sie realisiert einen Kapitalgewinn oder -verlust. Die Überraschungen sind, dass ein Krypto-zu-Krypto-Swap eine Veräußerung ist, obwohl kein Fiat bewegt wird, und dass das Ausgeben von Krypto für etwas ebenfalls eine Veräußerung ist. Die Erleichterung ist, dass das Verschieben von Coins zwischen eigenen Wallets keine Veräußerung ist, auch wenn es aufgezeichnet werden muss, damit es nicht mit einer verwechselt wird.
Da aktives Trading und Ausgeben eine lange Reihe kleiner steuerpflichtiger Ereignisse erzeugen können, macht die vollständige Abgleichung der Historie diese Antworten in der Praxis umsetzbar. Siehe den Trading-Leitfaden.
Neu im Vokabular? Das Krypto-Steuer-Glossar definiert jeden Begriff in einfacher Sprache, und die anderen FAQ-Kategorien decken den Rest ab.
Fragen
FAQ
In den meisten Ländern ja. Der Tausch eines Tokens gegen einen anderen (z. B. ETH gegen USDC oder ein Token-zu-Token-DeFi-Swap) wird als Veräußerung des ersten Vermögenswerts zu seinem Marktwert behandelt, wodurch ein Gewinn oder Verlust realisiert wird, selbst wenn Sie nie Fiat angefasst haben. Einige Gerichtsbarkeiten weichen ab, überprüfen Sie Ihre lokalen Regeln.
In den meisten Ländern ja. Das Bezahlen von Waren oder Dienstleistungen mit Krypto ist eine Veräußerung dieser Krypto: Sie gelten als Verkäufer zum Marktwert in diesem Moment, wodurch ein Gewinn oder Verlust gegenüber Ihren Anschaffungskosten realisiert wird, selbst bei einem kleinen alltäglichen Einkauf. Das überrascht viele und ist ein Hauptgrund dafür, dass gelegentliches Ausgeben eine lange Reihe winziger steuerpflichtiger Ereignisse erzeugen kann, die nachverfolgt werden müssen.
Stablecoins werden wie jedes andere Krypto-Asset behandelt. Das Tauschen von Krypto in einen Stablecoin ist eine Veräußerung des ursprünglichen Vermögenswerts und kann einen Gewinn oder Verlust realisieren, selbst wenn sich der Wert des Stablecoins kaum bewegt. Das spätere Zurücktauschen des Stablecoins in einen anderen Token ist eine weitere Veräußerung. Der nahezu konstante Preis bedeutet normalerweise kleine Gewinne oder Verluste, aber die Ereignisse zählen dennoch.
Nein. Das Übertragen von Krypto zwischen Wallets oder Konten, die Ihnen gehören, ist keine Veräußerung, Sie besitzen denselben Vermögenswert noch, daher wird kein Gewinn oder Verlust realisiert. Der Haken ist die Aufzeichnung: Eine Übertragung kann wie eine Veräußerung von einer Börse und ein Erwerb auf einer anderen aussehen. CryptaTax gleicht Eigentransfers über Ihre verbundenen Wallets ab, sodass sie nicht als Phantomverkäufe erscheinen.
Der Kern ist derselbe: Sie werden auf Gewinne besteuert, wenn Sie einen Vermögenswert veräußern. Aber Krypto fügt Komplikationen hinzu, die Aktien nicht haben: Krypto-zu-Krypto-Swaps sind steuerpflichtig, Wallets und DeFi erzeugen weitaus mehr Ereignisse, und Einkünfte aus Staking oder Airdrops haben kein direktes Äquivalent. Dieses Volumen und diese Vielfalt sind der Grund, warum ein spezielles Krypto-Steuer-Tool und nicht eine einfache Tabelle existiert.