Grundlagen der Kryptosteuer: die Fragen, mit denen jeder beginnt
Die Einstiegsfragen: wann Kryptowährungen tatsächlich besteuert werden, wie ein Gewinn ermittelt wird und die wenigen Begriffe, Veräußerung, Kostenbasis, Einkommen versus Kapitalgewinne, auf denen alles andere aufbaut.
Allgemeine Informationen, keine Steuerberatung. Die Steuerregeln für Kryptowährungen variieren je nach Land und ändern sich im Laufe der Zeit; konsultieren Sie vor der Einreichung Ihre lokalen Vorschriften oder einen qualifizierten Steuerberater.
Die Kurzfassung
Fast alle Verwirrung um die Kryptosteuer klärt sich, sobald zwei Konzepte verstanden werden. Erstens: In den meisten Ländern werden Sie nicht für das Halten von Kryptowährungen besteuert, sondern wenn Sie sie veräußern (verkaufen, tauschen oder ausgeben) und einen Gewinn realisieren. Zweitens: Kryptowährungen, die Sie als Einkommen erhalten, durch Staking, Mining, Airdrops oder Zahlungen, werden in der Regel mit dem Wert am Tag des Erhalts besteuert. Alles, was folgt, ist eine Variation dieser beiden Konzepte.
Die konkreten Zahlen, Steuersätze, Freibeträge und Haltefristen werden von Ihrem Land festgelegt und ändern sich im Laufe der Zeit. Diese Antworten decken die gemeinsamen Prinzipien ab; für die für Sie geltenden Beträge nutzen Sie Ihre Länderseite oder den kostenlosen Rechner.
Neu im Vokabular? Das Kryptosteuer-Glossar erklärt jeden Begriff in einfachem Deutsch, und die anderen FAQ-Kategorien behandeln den Rest.
Fragen
FAQ
In den meisten Ländern ja, aber nur bei den richtigen Ereignissen. Sie müssen in der Regel Steuern zahlen, wenn Sie Kryptowährungen mit Gewinn verkaufen, tauschen oder ausgeben oder wenn Sie sie als Einkommen erhalten (durch Staking, Mining, Airdrops oder Zahlungen). Bloßes Kaufen und Halten ist nicht steuerpflichtig. Ob und wie viel Sie schulden, hängt von Ihrem Land und Ihren gesamten Gewinnen und Einkünften des Jahres ab, siehe die [Regeln Ihres Landes](/de/crypto-tax/).
Nein. Krypto mit Fiat zu kaufen und zu halten ist in den allermeisten Ländern kein steuerliches Ereignis. Steuern werden ausgelöst, wenn Sie es veräußern oder Einkommen daraus erzielen, nicht während es einfach in Ihrem Wallet liegt, selbst wenn sein Wert gestiegen ist.
In der Regel ja. Verkauf von Krypto gegen Fiat ist eine Veräußerung, und jeder Gewinn über Ihrer Kostenbasis ist ein möglicherweise steuerpflichtiger Kapitalgewinn. Haben Sie mit Verlust verkauft, fällt auf diese Veräußerung keine Steuer an, und der Verlust kann oft mit anderen Gewinnen verrechnet werden.
Gewinn = Erlös − Kostenbasis. Der Erlös ist das, was Sie bei der Veräußerung erhalten haben (in Ihrer Landeswährung); die Kostenbasis ist das, was der Vermögenswert Sie gekostet hat, einschließlich Gebühren. Wenn Sie dieselbe Münze zu unterschiedlichen Zeiten gekauft haben, entscheidet eine Kostenbasis-Methode (FIFO, LIFO, HIFO oder Durchschnitt), welche Anteile zuerst verbraucht werden. Die von Ihrem Land zugelassene Methode kann das Ergebnis beeinflussen; der [Rechner](/de/crypto-tax-calculator/) zeigt einen Schätzwert für eine einzelne Veräußerung.
Die Kostenbasis ist das, was Sie für einen Krypto-Vermögenswert bezahlt haben, einschließlich Transaktionsgebühren. Sie ist die Zahl, an der Ihr Gewinn oder Verlust gemessen wird, daher ist eine genaue Basis der wichtigste Bestandteil einer korrekten Meldung. Unser [Leitfaden zur Kostenbasis](/de/crypto-tax-guide/cost-basis/) führt Sie mit einem Arbeitsbeispiel durch FIFO, LIFO und HIFO.
Sie gelten für unterschiedliche Ereignisse. Die Einkommensteuer wird fällig, wenn Sie Krypto als Einkommen erhalten, sei es aus Erwerbstätigkeit, Staking, Mining, Airdrops oder Gehalt, , bewertet zum Wert am Tag des Erhalts. Die Kapitalertragsteuer wird fällig, wenn Sie Krypto für mehr veräußern, als es Sie gekostet hat. Dieselben Coins können im Laufe ihres Lebens beide Steuerarten auslösen: Einkommensteuer bei Erhalt, dann Kapitalertragsteuer auf den späteren Wertzuwachs. Die Sätze und Regeln für beide legt Ihr Land fest.
Ja, der [Kryptosteuer-Rechner](/de/crypto-tax-calculator/) gibt eine sofortige Schätzung für eine einzelne Veräußerung in Ihrem Land ab, ohne Konto und ohne dass Daten Ihren Browser verlassen. Es ist eine Schätzung für einen einzelnen Verkauf, keine vollständige Steuererklärung, aber eine schnelle Möglichkeit, grob zu sehen, was ein Gewinn Sie kosten würde, bevor Sie eine vollständige Aufstellung erstellen.