Lista de verificação para declaração de impostos cripto: do histórico disperso à declaração apresentada

Uma lista de verificação prática, passo a passo, para declarar os seus impostos cripto, desde a recolha do histórico de trocas e carteiras até aos valores que constam na sua declaração. Siga-a por ordem e nada de importante escapa. Descarregue-a como PDF para imprimir ou marcar à medida que avança.

Informação geral, não aconselhamento fiscal. As regras fiscais para cripto diferem consoante o país e mudam ao longo do tempo; verifique com as orientações do seu país ou um consultor qualificado.

A versão resumida

Declarar impostos cripto é sobretudo um trabalho de reconciliação, não de regras. Obtenha um registo completo e preciso do que fez, e a declaração é quase mecânica. Se o registo estiver errado, nenhum tratamento inteligente no final consegue salvar os números. A lista de verificação abaixo segue essa ordem: recolha tudo primeiro, classifique, aplique um método consistentemente, depois calcule e declare.

O que reunir

Antes de qualquer cálculo, reúna o quadro completo. Faltar uma única conta ou um lote de transferências é a razão mais comum para um relatório sair errado, por isso comece aqui e seja minucioso.

Cada conta de exchange

Exporte o histórico completo de transações de cada exchange centralizada que usou, incluindo as que deixou de usar e as que encerrou durante o ano. Ligar por API só de leitura é geralmente mais completo do que um CSV, porque captura pequenas negociações e taxas que as exportações manuais perdem.

Cada endereço de carteira

Liste cada carteira de autocustódia e endereço público em todas as blockchains que utilizou, para que a atividade on-chain, transferências, swaps, operações NFT e DeFi, sejam todas capturadas. Uma carteira esquecida é uma lacuna na sua base de custo que distorce todas as alienações posteriores a partir dela.

Recebimentos de rendimentos e eventos fora de exchange

Registe tudo o que não ocorreu através de uma negociação: recompensas de staking e mineração, airdrops, pagamentos em cripto, ofertas recebidas ou enviadas. São fáceis de ignorar porque nenhuma exchange os regista por si, mas são geralmente tributáveis no momento da receção e definem a base de custo para vendas futuras.

Reconciliar antes de classificar

Com tudo num só lugar, combine as duas pernas de cada transferência entre as suas próprias carteiras e contas. Uma transferência não reconciliada parece uma venda de um lado e uma aquisição gratuita do outro, o que inflaciona tanto as suas mais-valias como os seus rendimentos. Reconciliar primeiro significa que a etapa de classificação trabalha com dados limpos em vez de alienações fantasmas.

Classificar cada transação

Organize a sua atividade nas categorias que a sua declaração de impostos considera. A primeira divisão é quase sempre entre mais-valias e rendimento: vender, trocar ou gastar cripto que possui é geralmente uma alienação (mais-valia ou menos-valia), enquanto obter cripto de staking, mineração, airdrops ou salário é geralmente rendimento pelo seu valor no momento da receção. Atividades NFT e DeFi frequentemente acumulam ambos numa única estratégia, por isso classifique cada perna pelos seus próprios factos.

Escolher um método de custo base e aplicá-lo consistentemente

Escolha um método de custo base permitido no seu país, FIFO, LIFO, HIFO, custo médio ou identificação específica, e aplique o mesmo durante todo o ano. O método decide qual compra é associada a cada venda e, portanto, o tamanho de cada mais-valia. Se não tiver a certeza de quais métodos são permitidos onde vive, a folha de resumo de métodos de custo base resume as opções e o guia de métodos de custo base cobre os detalhes.

Calcular mais-valias e rendimentos

Com dados limpos, classificados e consistentes no método, calcule a mais-valia ou menos-valia em cada alienação (valor de realização menos custo base, líquido de taxas) e totalize os rendimentos pelos valores que registou na receção. Compense menos-valias com mais-valias onde o seu país permitir, e registe quaisquer menos-valias para transitar para anos seguintes. Esta é a parte onde um livro-razão por lote, ou software que o mantenha, mostra o seu valor em relação a uma folha de cálculo.

Preencher os formulários corretos e guardar os seus registos

A maioria dos países integra as cripto na sua declaração anual normal, mais-valias para alienações e rendimento ordinário para recebimentos, em vez de um formulário separado para cripto, embora os anexos e prazos exatos dependam de onde vive. Preencha os totais que os formulários pedem e guarde o detalhe ao nível da transação caso lhe seja solicitado. Bons registos são também o que lhe permite reivindicar todas as menos-valias e deduções a que tem direito, em vez de arredondar por precaução.

A lista de verificação, por ordem

1. Reúna todas as contas de exchange, incluindo as encerradas.
2. Reúna todos os endereços de carteira em todas as blockchains.
3. Registe todos os rendimentos e eventos fora de exchange (staking, mineração, airdrops, ofertas, salário).
4. Reconcilie transferências entre as suas próprias contas para que não sejam lidas como vendas.
5. Classifique cada transação como alienação ou rendimento.
6. Escolha um método de custo base permitido no seu país e aplique-o consistentemente.
7. Calcule mais-valias e rendimentos; compense menos-valias e registe transições para anos seguintes.
8. Preencha os formulários exigidos pelo seu país e guarde o detalhe por trás de cada valor.

Como a CryptaTax faz isto por si

A CryptaTax importa a sua atividade de todas as carteiras e exchanges, combina transferências, classifica cada transação, aplica o seu método de custo base consistentemente e produz um relatório de mais-valias e rendimentos com cada valor rastreável até à sua origem. A lista de verificação acima é essencialmente o que ela automatiza, para que o seu tempo seja dedicado às decisões que exigem julgamento em vez de juntar exportações manualmente. Experimente a calculadora de impostos cripto →