Guia tributário de criptomoedas por país: como as criptomoedas são tributadas em todo o mundo
Uma visão geral em linguagem simples de como as criptomoedas são tributadas em várias jurisdições, o que tende a ser uma mais-valia, o que tende a ser rendimento, como os períodos de detenção e a residência alteram a resposta, e os principais padrões de tratamento a reconhecer. Evita deliberadamente citar taxas, porque essas mudam; o valor está em saber quais as perguntas a fazer para o seu próprio país. Transfira o PDF para guardar.
Informação geral, não aconselhamento fiscal. As regras fiscais sobre criptomoedas diferem por país e mudam ao longo do tempo, verifique com as orientações do seu país ou um consultor qualificado.
Não existe uma taxa única de imposto sobre criptomoedas
As criptomoedas raramente são uma classe especial de ativos com uma percentagem própria. Na maioria dos países, são enquadradas no sistema fiscal existente, pelo que o que paga depende de como uma transação é classificada, há quanto tempo deteve o ativo, o seu rendimento total do ano e as regras do país aplicáveis. A mesma pessoa pode pagar taxas muito diferentes em duas transações de criptomoedas no mesmo ano. Este guia concentra-se na estrutura que determina a resposta, para que saiba qual taxa atual ir consultar para a sua própria situação.
Mais-valias versus rendimento: a primeira bifurcação
Quase em toda a parte, a primeira questão é saber se uma transação é uma mais-valia ou rendimento. Vender, trocar ou gastar criptomoedas que já possui é geralmente uma mais-valia tributada segundo as regras das mais-valias. Receber criptomoedas, através de staking, mineração, airdrops ou como pagamento, é geralmente rendimento tributado às taxas normais. Os dois regimes usam frequentemente escalas e deduções diferentes, pelo que só a classificação pode alterar o que deve, razão pela qual um país que parece leve nas mais-valias pode ainda tributar integralmente as criptomoedas recebidas.
Os principais padrões de tratamento
Os países agrupam-se em alguns padrões reconhecíveis. Os grupos abaixo são um mapa para se orientar, não uma declaração de taxas atuais; trate cada exemplo como um ponto de partida a verificar, porque as regras mudam e os exemplos geralmente têm condições.
| Padrão | O que significa | Frequentemente citado (verifique as regras atuais) |
|---|---|---|
| Mais-valias tributadas, rendimento tributado | As alienações são mais-valias sujeitas a imposto sobre mais-valias; o rendimento obtido é rendimento ordinário. O modelo mais comum. | Muitas das principais economias, por exemplo EUA, Reino Unido, Austrália e Canadá |
| Detenções mais longas tributadas de forma mais favorável | Deter para além de um limite pode reduzir ou eliminar o imposto sobre a mais-valia, especialmente para investidores privados (não empresariais). | Frequentemente referido para a Alemanha (detenção de longo prazo) e Suíça (mais-valias privadas) |
| Trocas não tributadas até à conversão em moeda fiduciária | As trocas de criptomoedas por criptomoedas não são tributáveis; o imposto tende a concretizar-se na saída para moeda fiduciária. | Por exemplo, França e Polónia |
| Imposto sobre o rendimento mais um elemento patrimonial | As mais-valias ou detenções estão sujeitas a imposto sobre o rendimento e a um imposto adicional sobre a riqueza ou sobre a detenção. | Alguns países europeus, por exemplo os Países Baixos |
| Pouco ou nenhum imposto individual | Inexistência de um imposto geral sobre mais-valias ou rendimento pessoal que atinja criptomoedas individuais, embora outros encargos possam aplicar-se. | Algumas jurisdições do Golfo e insulares, por exemplo os EAU |
O período de detenção muda frequentemente a taxa
Muitos sistemas distinguem as mais-valias de curto prazo das de longo prazo e tributam as detenções mais longas de forma mais favorável; alguns reduzem ou eliminam totalmente o imposto após um determinado período de detenção, e outros não fazem qualquer distinção. O período exato e a dimensão do benefício variam, pelo que esta é uma regra a confirmar, não a assumir. O ponto prático é que quando vende pode importar tanto como se vende.
A residência é o verdadeiro guardião
O imposto sobre criptomoedas segue a sua residência fiscal, não o seu passaporte, a sua exchange, ou onde a blockchain funciona. O tratamento favorável de um país só o ajuda se for genuinamente residente fiscal nesse país de acordo com as suas regras, o que geralmente exige um compromisso substancial. Sair de um país também pode ser complicado: muitas jurisdições têm impostos de saída ou regras de residência transitória, e algumas tributam o rendimento mundial enquanto permanece residente. Se a sua situação abranger fronteiras, a questão da taxa torna-se primeiro uma questão de residência, e uma questão para um profissional transfronteiriço, não para uma lista num blogue.
'Isento de impostos' significa geralmente 'mais-valias, sob condições'
Quando um país é descrito como isento de impostos sobre criptomoedas, refere-se quase sempre a mais-valias para indivíduos sob condições específicas, não a todas as transações de todos. Criptomoedas recebidas, staking, mineração, airdrops, recebê-las como pagamento, são frequentemente ainda tributadas como rendimento, mesmo quando as mais-valias estão isentas, e negociações de caráter empresarial podem fazer perder uma isenção individual. Leia qualquer afirmação de 'isento de impostos' como 'qualificando-se para uma isenção que pode comprovar', nunca como ocultação, e confirme a posição atual antes de agir com base nela.
Porque continua a precisar de registos limpos em todo o lado
Mesmo numa jurisdição favorável, geralmente tem de provar que se qualifica, períodos de detenção, residência e natureza da sua atividade, e pode ter um histórico de declarações num país que deixou. As regras também mudam, por isso ser capaz de reconstruir o seu histórico completo protege uma posição em que confiou. Mantenha, no mínimo, a data e o valor de cada aquisição e alienação na sua moeda nacional, as comissões de cada uma, transferências entre as suas próprias contas, o método de base de custo que usou e os recebimentos de rendimento valorizados no dia em que os recebeu.
Como encontrar a resposta para o seu país
- Classifique cada transação: é uma mais-valia ou rendimento?
- Verifique se o seu país distingue detenções de curto prazo de detenções de longo prazo.
- Confirme se as trocas de criptomoedas por criptomoedas são tributáveis, ou apenas a conversão em moeda fiduciária.
- Verifique isenções, deduções ou um imposto sobre a riqueza que alterem o resultado efetivo.
- Confirme a sua residência fiscal e quaisquer regras de saída se a sua situação abranger fronteiras.
- Consulte a taxa atual para o escalão relevante nas orientações oficiais, este passo vem em último lugar.
Guias por país e como a CryptaTax ajuda
Para os detalhes, os nossos guias por país aprofundam, por exemplo Imposto sobre criptomoedas nos EUA →, Imposto sobre criptomoedas no Reino Unido → e Imposto sobre criptomoedas na Alemanha →, com a lista completa em Imposto sobre criptomoedas por país →. A CryptaTax classifica cada transação como mais-valia ou rendimento, aplica um método de base de custo consistente, regista períodos de detenção e compensa perdas, produzindo valores prontos para declaração aos quais pode aplicar a taxa atual do seu país. Experimente a calculadora de impostos sobre criptomoedas →
FAQ
Não existe uma taxa única. Depende se a transação é rendimento ou uma mais-valia, há quanto tempo deteve o ativo, o seu rendimento total do ano, e as regras e residência do seu país.
Algumas jurisdições do Golfo, Caraíbas, Europa e Ásia são frequentemente citadas, mas 'isento de impostos' geralmente significa imposto ligeiro ou nenhum sobre mais-valias individuais sob condições, e o rendimento obtido é frequentemente ainda tributável. Verifique sempre as regras atuais para a sua residência.
Pode, mas é uma decisão séria que envolve residência fiscal genuína, impostos de saída e o risco de alterações nas regras. O imposto sobre criptomoedas segue a residência, não onde a exchange está sediada. Recorra a aconselhamento profissional transfronteiriço.
Na maioria dos países sim, cada troca é uma alienação. Alguns, como França e Polónia, não tributam trocas de criptomoedas por criptomoedas e tributam em vez disso a saída para moeda fiduciária. Confirme para o seu país.