가상자산 스테이킹은 어떻게 과세되나

대부분의 국가에서 스테이킹 보상은 그 생애 동안 두 번 과세됩니다: 받을 때 한 번 소득으로, 그리고 나중에 매도할 때 다시 양도차익 또는 손실로. 이 가이드는 일반적인 과세 처리, 주요 국가별 차이, 그리고 CryptaTax가 이를 어떻게 처리하는지 설명합니다.

본 내용은 일반 정보이며 세무 자문이 아닙니다. 스테이킹 규정은 국가마다 다르고 아직 진화하고 있습니다 — 당신 국가의 지침이나 자격을 갖춘 세무 전문가를 통해 확인하세요.

일반 원칙: 수령 시 소득, 이후 양도차익

대부분의 관할권에서 스테이킹 보상을 수령하면, 당신이 그 토큰에 대한 지배권을 얻는 시점의 공정가치에 해당하는 일반(경상) 소득이 발생합니다. 그 가치는 동시에 당신의 취득원가가 됩니다 — 따라서 나중에 그 토큰을 매도, 스왑, 지출할 때 그 차액에 대해 양도차익 또는 손실이 발생합니다.

따라서 수령일의 가치는 두 번 중요합니다: 지금은 당신의 소득이고, 나중의 차익을 결정합니다. 수령 시점에 이를 정확히 파악하는 것이 이후 전체 흐름을 올바르게 유지하는 핵심입니다.

국가별 차이

• 미국 — 보상은 "dominion and control"(지배 및 통제)을 얻는 시점의 일반 소득이며(Rev. Rul. 2023-14), 기타 소득으로 신고됩니다. 이후 매도는 양도차익입니다. (한 소송, *Jarrett*가 이에 이의를 제기하고 있으나, IRS의 입장은 유지되고 있습니다.) 미국 가상자산 세금 →
• 영국 — 스테이킹 보상은 소득으로 과세되며, 이후 처분은 양도차익 대상입니다. 영국 가상자산 세금 →
• 독일 — 보상은 수령 시 소득이며, "기타 소득"에 대한 별도 공제가 있고, 스테이킹은 토큰 자체의 1년 보유 기간을 연장하지 않습니다. 독일 가상자산 세금 →
• 대한민국 — 가상자산 소득세는 2027년까지 유예되어 있어, 보상은 일반적으로 아직 과세되지 않습니다. 대한민국 가상자산 세금 →

리퀴드 스테이킹에 대한 참고

리퀴드 스테이킹(예: 스테이킹한 ETH에 대해 stETH 같은 토큰을 받는 것)은 복잡성을 더합니다 — 예치 자체가 과세 대상 교환일 수 있고, 리베이싱 토큰은 누적되면서 소득을 발생시킬 수 있습니다. 과세 처리가 확립되지 않았으므로, 전문가의 자문을 구하기 좋은 영역입니다.

CryptaTax가 스테이킹을 처리하는 방식

• 거래소와 지갑 전반에 걸쳐 당신의 스테이킹 보상을 식별합니다
• 각 보상을 당신의 통화로 수령 시점의 공정가치로 평가합니다
• 이를 소득으로 분류하며, 국가 규정(독일의 공제나 대한민국의 유예 등)을 자동으로 적용합니다
• 취득원가를 추적하여 이후 처분이 올바르게 계산되도록 합니다

소득 보고서 → · 거래소 & 지갑 가져오기 →