가상자산 거래는 어떻게 과세되나

대부분의 가상자산 세금은 하나의 개념으로 귀결됩니다: 가상자산을 처분하면 양도차익 또는 손실이 발생합니다. 현금으로 매도하는 것, 한 코인을 다른 코인으로 스왑하는 것, 가상자산을 지출하는 것이 모두 해당됩니다 — 다만 몇몇 국가는 가상자산 간 거래를 다르게 취급합니다. 이 가이드는 핵심 사항과 CryptaTax의 처리 방식을 다룹니다.

본 내용은 일반 정보이며 세무 자문이 아닙니다. 규정은 국가마다 다릅니다 — 당신 국가의 지침이나 자격을 갖춘 세무 전문가를 통해 확인하세요.

무엇이 처분에 해당하나

처분은 일반적으로 다음을 의미합니다:

• 가상자산을 법정화폐로 매도,
• 한 가상자산을 다른 가상자산으로 스왑,
• 재화나 서비스에 가상자산을 지출.

각각은 양도차익 또는 손실을 실현합니다 — 양도가액(또는 시장가치)에서 당신의 취득원가를 뺀 금액입니다. 법정화폐로 가상자산을 구매하여 단순히 보유하는 것은 과세 대상이 아니며, 본인 지갑 간에 옮기는 것도 마찬가지입니다.

가상자산 간 거래의 구분

이것이 큰 국가별 차이입니다:

• 대부분의 국가(미국, 영국, 독일 등)는 가상자산 간 스왑을 처분으로 과세합니다.
• 프랑스와 폴란드는 가상자산 간 거래를 과세하지 않습니다 — 세금은 법정화폐로 현금화하거나 지출할 때만 발생합니다. 프랑스 → · 폴란드 →

보유 기간과 취득원가

최종 금액을 결정하는 두 가지가 있습니다:

• 보유 기간 — 일부 국가는 오래 보유한 가상자산을 더 유리하게 과세합니다: 미국은 1년 이후 장기 세율이 더 낮고, 독일은 1년 이후 가상자산을 비과세로 만들 수 있습니다. 영국 같은 다른 국가는 보유 기간과 관계없이 하나의 양도차익 세율을 적용합니다. 미국 → · 영국 →
• 취득원가 산정 방법 — FIFO, 평균 취득원가 등은 당신이 매도한 것으로 간주되는 단위를 바꿉니다. 당신의 관할권이 특정 방법을 의무화할 수 있으며(예: 영국 Section 104 풀링, 캐나다 ACB), CryptaTax가 이를 자동으로 적용합니다. 양도차익 보고서 보기 →

CryptaTax가 거래를 처리하는 방식

• 거래소와 지갑 전반의 모든 거래를 가져옵니다
• 당신 국가가 의무화한 취득원가 산정 방법을 사용하여 자동으로 양도차익을 계산합니다
• 보유 기간 규정(단기 vs 장기, 1년 비과세)을 적용합니다
• 당신의 국가가 과세하지 않는 경우(예: 프랑스, 폴란드) 가상자산 간 스왑을 이연합니다

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