가상자산 채굴은 어떻게 과세되나

스테이킹과 마찬가지로, 채굴 보상은 보통 받을 때 소득으로 과세되고, 이후 매도할 때 양도차익 또는 손실로 과세됩니다. 추가로 따져야 할 점은 당신이 취미로 채굴하는지 사업으로 채굴하는지입니다 — 이것이 부담할 세액과 공제 가능 항목을 바꿉니다.

본 내용은 일반 정보이며 세무 자문이 아닙니다. 채굴 규정은 국가마다, 그리고 사업으로 채굴하는지에 따라 다릅니다 — 당신 국가의 지침이나 자격을 갖춘 세무 전문가를 통해 확인하세요.

일반 원칙

채굴 보상을 받으면, 일반적으로 수령 시점 코인의 공정가치에 해당하는 일반(경상) 소득이 발생합니다. 그 가치가 당신의 취득원가가 되므로, 이후 매도 시 양도차익 또는 손실이 발생합니다.

취미 vs 사업

이 구분이 많은 국가에서 세금을 좌우합니다:

• 취미/개인 채굴 — 보상은 소득이지만, 보통 하드웨어나 전기료 같은 비용을 공제할 수 없습니다(일부 국가에서는 자영업/사회보험료를 부담하지 않을 수도 있습니다).
• 사업 채굴 — 보상은 사업 소득입니다. 일반적으로 장비, 전기료, 기타 비용을 공제할 수 있지만, 자영업 / 사회보험료를 부담하고 추가 신고가 필요할 수 있습니다.

국가별 차이

• 미국 — 보상은 수령 시 일반 소득입니다. 사업 채굴자는 사업용 양식으로 신고하고(공제와 자영업세 포함), 취미 채굴자는 기타 소득으로 신고합니다. 미국 가상자산 세금 →
• 영국 — 채굴은 소득으로 과세되며(규모와 조직성에 따라 사업 또는 기타 소득), 처분은 양도차익입니다. 영국 가상자산 세금 →
• 독일 — 채굴 소득은 과세 대상이며, 지속적이고 조직적인 채굴은 상업 활동으로 취급될 수 있습니다. 독일 가상자산 세금 →
• 프랑스 — 채굴은 누진세율이 적용되는 BNC(비상업적 이익) 제도에 해당합니다. 프랑스 가상자산 세금 →

CryptaTax가 채굴을 처리하는 방식

• 지갑과 풀 전반에 걸쳐 당신의 채굴 보상을 식별합니다
• 각각을 수령 시점의 공정가치로 평가합니다
• 당신 국가의 규정에 따라 자동으로 소득으로 분류합니다
• 이후 매도 시 정확한 양도차익을 위해 취득원가를 추적합니다

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