가상자산 증여와 기부는 어떻게 과세되나

가상자산을 증여하는 것이 세금을 발생시키는지는 당신이 어디에 있는지에 크게 좌우됩니다 — 미국은 영국, 캐나다, 호주와 매우 다르게 취급합니다. 증여를 받는 것은 보통 매도 전까지 과세되지 않으며, 가치가 오른 가상자산을 자선단체에 기부하는 것은 가장 세금 효율적인 일 중 하나가 될 수 있습니다.

본 내용은 일반 정보이며 세무 자문이 아닙니다. 증여와 기부 규정은 국가마다 크게 다릅니다 — 당신 국가의 지침이나 자격을 갖춘 세무 전문가를 통해 확인하세요.

가상자산 증여: 큰 국가별 구분

• 미국 — 가상자산을 증여하는 것은 증여자인 당신에게 과세 대상 처분이 아닙니다 — 양도차익이 없습니다. 한 사람에게 연간 면제 한도($19,000, 2025년 및 2026년)를 초과하여 증여하면 증여세 신고서(Form 709)를 제출해야 할 수 있지만, 매우 높은 평생 면제 한도를 초과하지 않는 한 보통 증여세를 부담하지 않습니다. 미국 가상자산 세금 →
• 영국, 캐나다, 호주 — 배우자 외의 사람에게 가상자산을 증여하는 것은 일반적으로 시장가치에 따른 처분이므로, 받은 것이 없어도 양도소득세가 적용될 수 있습니다. (영국은 배우자 간 이전을 무손익(no gain/no loss)으로 취급합니다.) 영국 가상자산 세금 →
• 프랑스 — 가상자산 증여는 과세되지 않습니다(수증자가 이후 매도할 때 과세됩니다).

가상자산 수증

증여를 받는 것은 그 시점에 일반적으로 과세 대상이 아닙니다. 이후 그것을 매도할 때 과세되며, 보통 증여자의 원래 취득원가와 보유 기간(이월 취득원가, carryover basis)을 사용합니다 — 따라서 증여자에게 그들이 지불한 가격과 매수한 날짜를 물어보세요. 그렇지 않으면 당신의 차익이 0인 취득원가에서 계산될 수 있습니다.

자선 기부 (대개 세금 효율적)

여러 국가에서 가치가 오른 가상자산을 자격 있는 자선단체에 직접 기부하는 것은 먼저 매도하는 것보다 세금 효율적입니다:

• 미국 — 1년 초과 보유한 가상자산을 자격 있는 501(c)(3)에 기부하는 것은 과세 대상 처분이 아닙니다: 가치 상승분에 대한 양도차익을 피하고, 항목별 공제를 하는 경우 그 공정가치를 공제할 수 있습니다(큰 기부에는 추가 양식 필요).
• 영국 — 가상자산을 자선단체에 증여하는 것은 일반적으로 양도소득세에서 자유롭습니다.

먼저 매도하면 과세 대상 차익이 발생하므로, 직접 기부하는 것이 매도 후 기부하는 것보다 유리합니다.

CryptaTax가 증여와 기부를 처리하는 방식

• 당신 국가의 처리 방식을 자동으로 적용합니다 — 해당되는 경우(예: 영국, 캐나다, 호주) 시장가치에 따른 처분으로, 또는 증여자에게 처분이 아닌 것으로(예: 미국)
• 받은 증여가 매도 시 올바르게 계산되도록 이월 취득원가를 추적합니다
• 자선 기부와 그것이 대체하는 처분을 표시합니다

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