暗号資産の贈与と寄付の課税方法

暗号資産を贈ることで課税が生じるかどうかは、お住まいの国に大きく左右されます — 米国は英国・カナダ・オーストラリアとはまったく異なる扱いをします。贈与を受け取る側は通常、売却するまで課税されません。そして値上がりした暗号資産については、慈善団体への寄付が最も税務効率の高い使い道の一つになり得ます。

一般的な情報であり、税務上の助言ではありません。贈与と寄付のルールは国によって大きく異なります — お住まいの国のガイダンスや資格を持つ税務アドバイザーと照らし合わせて確認してください。

暗号資産を贈る:国による大きな違い

• 米国 — 暗号資産を贈与しても、贈る側であるあなたにとっては課税対象となる譲渡ではありません — 譲渡益は生じません。一人の相手に年間非課税枠(2025年・2026年は19,000ドル)を超えて贈った場合は贈与税申告書(Form 709)の提出が必要になることがありますが、非常に高額な生涯非課税枠を超えない限り、通常は贈与税を負担しません。 米国の暗号資産税 →
• 英国・カナダ・オーストラリア — 配偶者以外への暗号資産の贈与は、一般に時価での譲渡に当たるため、何も受け取っていなくても譲渡所得税が課され得ます。(英国では配偶者間の移転は no gain/no loss(損益を認識しない)として扱われます。) 英国の暗号資産税 →
• フランス — 暗号資産の贈与は課税されません(受け取った側が後に売却したときに課税されます)。

暗号資産を受け取る

贈与を受け取ること自体は、その時点では一般に課税されません。課税されるのは後にそれを売却したときで、通常は贈った側の当初の取得原価と保有期間(取得原価の引き継ぎ)を用います — そのため、贈った側に支払った価格と購入日を確認しておきましょう。そうしないと、取得原価がゼロとして譲渡益が計算されてしまうおそれがあります。

慈善団体への寄付(多くの場合、税務効率が高い)

いくつかの国では、値上がりした暗号資産を適格な慈善団体に直接寄付する方が、先に売却するよりも税務効率が高くなります:

• 米国 — 1年超保有した暗号資産を適格な501(c)(3)団体に寄付することは課税対象となる譲渡ではありません:値上がり分に対する譲渡益を回避でき、さらに項目別控除を選択すればその公正市場価額(時価)を控除できます(より大口の寄付には追加の書類が必要です)。
• 英国 — 暗号資産の慈善団体への贈与は、一般に譲渡所得税が課されません。

先に売却すれば課税対象となる利益が生じてしまうため、直接寄付する方が「売却してから寄付」よりも有利です。

CryptaTax の贈与・寄付の取り扱い

• お住まいの国の取り扱いを自動的に適用します — 該当する場合は時価での譲渡として(例:英国・カナダ・オーストラリア)、あるいは贈る側にとっては譲渡ではないものとして(例:米国)
• 取得原価の引き継ぎを追跡し、受け取った贈与を売却したときに正しく計算します
• 慈善寄付と、それが置き換える譲渡を識別します

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