暗号資産マイニングの課税方法

ステーキングと同様に、マイニング報酬は通常、受領時に所得として、その後売却時に譲渡益または譲渡損として課税されます。さらに加わる論点は、趣味としてマイニングするのか、それとも事業として行うのか — これにより納税額や控除できる費用が変わります。

一般的な情報であり、税務上の助言ではありません。マイニングのルールは国によって、また事業としてマイニングするかどうかによって異なります — お住まいの国のガイダンスや資格を持つ税務アドバイザーと照らし合わせて確認してください。

一般的なルール

マイニング報酬を受領したとき、一般に受領時のコインの公正市場価額(時価)に相当する通常所得が発生します。その価額はあなたの取得原価となるため、後の売却では譲渡益または譲渡損が生じます。

趣味か事業か

この区分が、多くの国で税額を左右します:

• 趣味・個人のマイニング — 報酬は所得ですが、ハードウェアや電気代などの費用は通常控除できません(また、国によっては自営業・社会保険料が発生しない場合があります)。
• 事業としてのマイニング — 報酬は事業所得です。通常、設備、電気代、その他の費用を控除できますが、自営業・社会保険料が発生する可能性があり、追加の申告が必要になる場合があります。

国ごとの違い

• 米国 — 報酬は受領時に通常所得となります。事業としてのマイナーは事業用の様式で申告し(控除と自営業税を伴う)、趣味のマイナーはその他の所得として申告します。 米国の暗号資産税 →
• 英国 — マイニングは所得として課税されます(規模や組織性に応じて、事業またはその他のいずれか)。譲渡は譲渡益です。 英国の暗号資産税 →
• ドイツ — マイニング所得は課税対象です。継続的・組織的なマイニングは営業活動として扱われる場合があります。 ドイツの暗号資産税 →
• フランス — マイニングは累進税率の BNC(非商業利益)制度の対象となります。 フランスの暗号資産税 →

CryptaTax のマイニングの取り扱い

• ウォレットやプールをまたいであなたのマイニング報酬を識別します
• 各報酬を受領時の公正市場価額(時価)で評価します
• お住まいの国のルールに基づき、それを所得として自動的に分類します
• 後に売却したときの正確な譲渡益のために取得原価を追跡します

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