Krypto-Steuer in Schweiz

Eine strukturierte Übersicht zur Besteuerung von Krypto für Privatpersonen in Schweiz — Steuerregime, Satz, zulässige Kostenbasis-Methoden, Freibeträge und Anti-Missbrauchsregeln.

Allgemeine Information aus unserem Länderdatensatz, keine Steuerberatung. Regeln ändern sich — prüfen Sie mit einer Fachperson vor Ort.

Krypto-Steuer für Privatpersonen — Schweiz

Allgemeine Informationen

Standardrahmen

IFRS

Krypto-Klassifizierung

Umlaufvermögen, Anlagevermögen

Steuerjahr

Kalenderjahr (M12)

Funktionale Währung

CHF

FX-Quelle (Berichterstattung)

SNB

FX-Quelle (Steuer)

FTA

Transaktionskurs

Tageskurs

Hyperinflationär

✗ Nein

Steuer für Privatpersonen — Regime

Steuerregime

Befreit

Private Kapitalgewinne aus beweglichem Vermögen (einschließlich Krypto) sind für Privatpersonen STEUERFREI. Vermögensteuer gilt für den Wert zum Jahresende. Professionelle Trader werden als Einkommen besteuert.

Steuersatz

0% (befreit)

0% CGT für private Privatpersonen. Vermögensteuer ~0,3–1% des Werts zum Jahresende (kantonal). Professionelle Trader: progressive Einkommensteuer.

Steuer für Privatpersonen — Anschaffungskosten

Bewertungsgrundlage

FAIR VALUE YEAREND

Bewertungsverfahren

N/A

Methode wählbar

✗ Nein

Zulässige Methoden

—

Länderüberschreibung

WEALTH TAX

Steuer für Privatpersonen — Steuerbefreiungen

CGT befreit

✓ Ja

Private CGT ist befreit. Umklassifizierung als professioneller Trader, wenn: hohes Volumen, fremdfinanziert, kurze Haltedauer, ähnelt einer Geschäftstätigkeit (ESTV Kreisschreiben 36).

Haltedauer

—

Vorteil durch Haltedauer

—

Jährliche Befreiung

—

Befreiung bis zur Schwelle

—

Steuer für Privatpersonen — Anti-Avoidance

Wash Sale

✗ Aus

Regel für denselben Tag

✗ Nein

Scheinverlust

✗ Nein

Verlustbeschränkung

Unbeschränkt

Verlustvortrag

Unbegrenzt

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Wird Krypto für Privatpersonen in Schweiz besteuert?

Schweiz behandelt privates Krypto als Befreit. Die Tabelle oben zeigt Satz, Kostenbasis-Methode und etwaige Freibeträge.

Welche Kostenbasis-Methode verwendet Schweiz?

Siehe den Abschnitt Kostenbasis oben für die Standardmethode und die in Schweiz für Privatpersonen zulässigen Alternativen.

Weitere Länder

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