Trading, swaps e gastos: o que conta como uma alienação tributável
As questões sobre alienações. Que ações do dia a dia, trocar uma moeda por outra, gastar criptomoedas, movê-las entre as suas próprias carteiras, desencadeiam um evento tributável e quais não.
Informação geral, não aconselhamento fiscal. As regras fiscais para criptomoedas variam por país e mudam ao longo do tempo; verifique as regras locais ou um consultor qualificado antes de declarar.
A versão curta
Uma alienação é qualquer momento em que se separa de uma moeda e é o que concretiza uma mais-valia ou menos-valia. As surpresas são que uma troca de cripto para cripto é uma alienação, mesmo que nenhum dinheiro fiduciário seja movimentado, e que gastar criptomoedas em algo também é uma alienação. O alívio é que mover moedas entre as suas próprias carteiras não é uma alienação, embora deva ser registado para não ser confundido com uma.
Como o trading ativo e os gastos podem criar uma longa cauda de pequenos eventos tributáveis, manter o histórico completo reconciliado é o que torna estas respostas exequíveis na prática. Consulte o guia de trading.
Novo no vocabulário? O glossário de impostos sobre criptomoedas define cada termo em linguagem simples, e as outras categorias de FAQ cobrem o resto.
Perguntas
FAQ
Na maioria dos países, sim. Trocar um token por outro (por exemplo, ETH por USDC, ou uma troca token-para-token numa DeFi) é tratado como alienação do primeiro ativo pelo seu valor de mercado, realizando uma mais-valia ou menos-valia, mesmo que nunca tenha tocado em moeda fiduciária. Algumas jurisdições diferem, por isso verifique as regras locais.
Na maioria dos países, sim. Pagar por bens ou serviços com criptomoedas é uma alienação dessa criptomoeda: é tratado como se a tivesse vendido pelo seu valor de mercado nesse momento, realizando uma mais-valia ou menos-valia em relação ao seu custo de aquisição, mesmo para uma pequena compra do dia a dia. Isto surpreende muitas pessoas e é uma grande razão pela qual os gastos casuais podem criar uma longa cauda de pequenos eventos tributáveis para registar.
As stablecoins são tratadas como qualquer outro ativo de criptomoeda. Trocar cripto por uma stablecoin é uma alienação do ativo original e pode realizar uma mais-valia ou menos-valia, mesmo que o valor da stablecoin mal se mova. Mais tarde, trocar a stablecoin de volta para outro token é outra alienação. O preço quase constante geralmente significa pequenas mais-valias ou menos-valias, mas os eventos ainda contam.
Não. Transferir cripto entre carteiras ou contas que possui não é uma alienação, continua a deter o mesmo ativo, pelo que não se realiza qualquer mais-valia ou menos-valia. A contrapartida é a manutenção de registos: uma transferência pode parecer uma alienação numa exchange e uma aquisição noutra. A CryptaTax combina transferências próprias entre as suas carteiras ligadas para que não apareçam como vendas fantasmas.
A ideia central é a mesma, paga imposto sobre mais-valias quando aliena um ativo, mas o cripto acrescenta complicações que as ações não têm: as trocas de cripto para cripto são tributáveis, as carteiras e DeFi geram muito mais eventos, e o rendimento de staking ou airdrops não tem equivalente direto. Esse volume e variedade é a razão pela qual existe uma ferramenta dedicada de imposto sobre cripto em vez de uma simples folha de cálculo.