Impostos de criptomoedas: as perguntas por onde todos começam
As questões iniciais: quando as criptomoedas são realmente tributadas, como se calcula um ganho, e os poucos termos, alienação, base de custo, rendimento versus mais-valias, em que tudo o resto se baseia.
Informação geral, não aconselhamento fiscal. As regras de impostos sobre criptomoedas variam por país e mudam ao longo do tempo; verifique as regras locais ou consulte um consultor qualificado antes de apresentar a declaração.
A versão curta
Quase toda a confusão sobre impostos de criptomoedas desaparece quando duas ideias são interiorizadas. Primeiro, na maioria dos países não é tributado por deter criptomoedas, é tributado quando as alienar (vender, trocar ou gastar) e realizar uma mais-valia. Segundo, as criptomoedas que recebe como rendimento (staking, mineração, airdrops ou pagamento) são geralmente tributadas pelo valor no dia em que as recebe. Tudo o que se segue são variações destas duas ideias.
Os números, qual a taxa, qual a isenção, por quanto tempo deve deter, são definidos pelo seu país e mudam ao longo do tempo. Estas respostas cobrem os princípios comuns; para os valores que se aplicam a si, consulte a página do seu país ou a calculadora gratuita.
Novo no vocabulário? O glossário de impostos sobre criptomoedas define cada termo em linguagem simples, e as outras categorias de FAQ cobrem o resto.
Perguntas
FAQ
Na maioria dos países, sim, mas apenas sobre os eventos certos. Normalmente, é devido imposto quando vende, troca ou gasta criptomoedas com mais-valia, ou quando as recebe como rendimento (staking, mineração, airdrops, pagamento). Simplesmente comprar e deter não é tributável. Se deve algo, e quanto, depende do seu país e do total de mais-valias e rendimento do ano, consulte as [regras do seu país](/pt/crypto-tax/).
Não. Comprar criptomoedas com moeda fiduciária e detê-las não é um evento tributável na grande maioria das jurisdições. O imposto é desencadeado quando as aliena ou obtém rendimento delas, não enquanto simplesmente ficam na sua carteira, mesmo que o seu valor tenha aumentado.
Geralmente. Vender criptomoedas por moeda fiduciária é uma alienação, e qualquer mais-valia acima da sua base de custo é uma mais-valia tributável. Se vendeu com perda, não há imposto nessa alienação, e a perda pode frequentemente ser usada para compensar outras mais-valias.
Mais-valia = valor de realização − base de custo. O valor de realização é o que recebeu na alienação (na sua moeda local); a base de custo é o que o ativo lhe custou, incluindo comissões. Quando comprou a mesma moeda em momentos diferentes, um método de base de custo (FIFO, LIFO, HIFO, ou uma média) decide quais lotes são consumidos primeiro. O método que o seu país permite pode alterar o resultado; a [calculadora](/pt/crypto-tax-calculator/) mostra uma estimativa para uma única alienação.
A base de custo é o que pagou para adquirir um ativo de criptomoeda, incluindo comissões de transação. É o número contra o qual a sua mais-valia ou perda é medida, pelo que uma base precisa é a parte mais importante de um relatório correto. O nosso [guia de base de custo](/pt/crypto-tax-guide/cost-basis/) explica FIFO, LIFO e HIFO com um exemplo prático.
Aplicam-se a eventos diferentes. O imposto sobre o rendimento é cobrado quando recebe criptomoedas como remuneração, staking, mineração, airdrops, salário, valorizadas no dia em que as recebe. O imposto sobre mais-valias é cobrado quando aliena criptomoedas por mais do que custaram. As mesmas moedas podem atrair ambos ao longo da sua vida: imposto sobre o rendimento na receção, depois imposto sobre mais-valias na mais-valia posterior. As taxas e regras para cada um são definidas pelo seu país.
Sim, a [calculadora de impostos sobre criptomoedas](/pt/crypto-tax-calculator/) dá uma estimativa instantânea para uma única alienação no seu país, sem necessidade de conta e sem nada sair do seu navegador. É uma estimativa para uma venda, não uma declaração completa, mas é uma forma rápida de ver aproximadamente quanto custaria uma mais-valia antes de preparar um relatório completo.