Perdas, registos e reporte: como reclamar o que lhe é devido
O lado do reporte. Como as perdas reduzem o que deve, os registos que realmente precisa, e por que motivo reportar é importante mesmo num ano em que não há imposto a pagar.
Informação geral, não conselho fiscal. As regras fiscais para criptomoedas variam por país e mudam ao longo do tempo, verifique as suas regras locais ou um consultor qualificado antes de entregar a declaração.
A versão resumida
As perdas são um ativo, não apenas más notícias: na maioria dos sistemas, uma perda realizada compensa ganhos de capital e pode ser transportada para anos futuros, mas geralmente apenas se a reportar. Esse é o tema aqui: reportar e dever são coisas diferentes, e saltar uma declaração num ano de perdas pode levar à perda de uma dedução a que tinha direito.
Bons registos são o que torna tudo defensável. Com as exchanges a reportar cada vez mais às autoridades fiscais, uma auto-declaração precisa, apoiada por um histórico reconciliado, é muito mais barata do que uma correção posterior.
Novo no vocabulário? O glossário de impostos sobre criptomoedas define cada termo em português claro, e as outras categorias de FAQ cobrem o resto.
Perguntas
FAQ
Geralmente sim. As perdas de capital realizadas podem normalmente ser deduzidas dos ganhos de capital realizados, reduzindo o seu ganho tributável líquido, e muitos países permitem transportar perdas não utilizadas para anos futuros. As regras sobre o que uma perda pode compensar, e as regras antievasão como wash-sale ou bed-and-breakfasting, variam consoante o país.
Mantenha um histórico completo de cada aquisição e alienação: datas, montantes, o ativo, o valor na sua moeda local, taxas, e a contraparte ou carteira. Também precisará de registos de eventos de rendimento (staking, airdrops). Ligar as suas exchanges e carteiras ao CryptaTax reconstrói este histórico automaticamente, incluindo transferências entre as suas próprias carteiras.
Geralmente sim. Mesmo quando não há imposto a pagar, a maioria das autoridades fiscais espera que reporte as alienações, e reportar uma perda é como a reclama para compensar ganhos futuros ou atuais. Omiti-la pode significar perder uma dedução valiosa e deixar uma lacuna que não corresponde aos dados que as exchanges reportam sobre si.
As exchanges reportam cada vez mais às autoridades fiscais, e quadros como o CARF e o Formulário 1099-DA dos EUA estão a expandir esse reporte. Ganhos não reportados podem levar a impostos em atraso, juros e penalidades. Reportar com precisão, mesmo quando pouco ou nenhum imposto é devido, é muito mais barato do que uma correção posterior.
Não há ganho a tributar sobre ativos que perdeu, e nalgumas jurisdições este tipo de perda pode ser reclamado para compensar ganhos, mas as regras são rigorosas e muitas vezes exigem provas, e muitos países não o permitem de todo. O tratamento de roubo e esquemas fraudulentos é uma das áreas mais específicas de cada jurisdição, por isso documente tudo e verifique as regras locais.
Depende do seu país. Alguns tratam a oferta de criptomoedas como uma alienação ao valor de mercado (realizando um ganho para o doador), enquanto outros não tributam ofertas abaixo de certos limites; doações a instituições de caridade registadas podem beneficiar de isenção. Receber uma oferta também pode ter as suas próprias regras de base. Como isto varia amplamente, verifique as suas regras locais ou consulte um consultor.