Cryptokostprijs-spiekbriefje: methoden in één oogopslag

Elke cryptomethode op één pagina. Kostprijs is wat u voor een munt heeft betaald, inclusief kosten, en bepaalt hoe groot uw winst of verlies is bij verkoop. Welke methode u gebruikt, FIFO, LIFO, HIFO, gemiddelde kostprijs of specifieke identificatie, verandert welke aankoop aan elke verkoop wordt gekoppeld, en dus de omvang van de winst. Download de pdf als naslagwerk.

Algemene informatie, geen belastingadvies. Cryptobelastingregels verschillen per land en veranderen in de loop van de tijd; verifieer aan de hand van de richtlijnen van uw land of een gekwalificeerde adviseur.

Wat is kostprijs?

Uw kostprijs van een munt is wat deze u kostte om te verwerven: de aankoopprijs plus eventuele kosten. Wanneer u later verkoopt, ruilt of uitgeeft, is uw vermogenswinst of -verlies het verschil tussen wat u ontvangt en die basis. Een lage basis betekent een grotere belastbare winst; een hoge basis een kleinere. Iedere vervreemding leunt op dit getal, daarom corrumpeert een verkeerde basis stilletjes alles stroomafwaarts.

De methoden in één oogopslag

Wanneer u dezelfde munt meerdere keren hebt gekocht tegen verschillende prijzen, beslist een methode welke eenheden geacht wordt te verkopen. Niet elke methode is in elk land toegestaan, dus controleer welke uw land toestaat voordat u erop vertrouwt.

Een uitgewerkt voorbeeld

Koop 1 munt voor 100, daarna nog een voor 300, verkoop dan 1 munt voor 400. Bij FIFO verkoopt u de eerste munt (basis 100) voor een winst van 300. Bij HIFO verkoopt u de tweede munt (basis 300) voor een winst van 100. Dezelfde verkoop, hetzelfde ontvangen bedrag, heel andere belastbare winst, puur door de methode. De cijfers zijn illustratief, geen belastingadvies.

Kosten, inkomstbasis en wallets

• Kosten maken deel uit van de basis. Kosten om een munt te verwerven verhogen doorgaans de kostprijs; kosten om deze te vervreemden verlagen meestal de opbrengst. Bij honderden transacties verlagen correct verwerkte kosten uw belastbare winst aanzienlijk.
• Als inkomen ontvangen crypto heeft nog steeds een basis. Munten uit staking, mining, salaris of een airdrop hanteren doorgaans de reële waarde op moment van ontvangst als basis, dezelfde waarde die u als inkomen hebt aangegeven, zodat u niet dubbel wordt belast.
• Cadeaus en erfenis. De basis van een geschonken munt wordt vaak overgenomen van de schenker of vastgesteld op de waarde bij ontvangst; geërfde crypto neemt vaak de waarde op de datum van overlijden. Regels verschillen per land.
• Per wallet versus universeel. Sommige jurisdicties volgen de basis per wallet in plaats van over uw hele portefeuille, wat kan veranderen welke basis aan een verkoop wordt gekoppeld. Controleer de regel voor uw land en belastingjaar.

Bij te houden gegevens

• de datum en waarde van elke verwerving, inclusief inkomstenontvangsten;
• de betaalde kosten bij elke koop, verkoop en overschrijving;
• overschrijvingen tussen uw eigen wallets, zodat de basis de munten volgt;
• de door u gekozen methode, consistent toegepast over het hele jaar.

Hoe CryptaTax ermee omgaat

CryptaTax houdt een per-partij grootboek bij, past uw gekozen methode consistent toe, verwerkt kosten aan de juiste kant van elke berekening en draagt de basis over bij overschrijvingen tussen uw eigen wallets, zodat de concepten op deze pagina voor u worden afgehandeld. Voor de volledige details achter de samenvatting, zie de kostprijsgids, en probeer de cryptobelastingcalculator →.