Cryptobelasting in Luxemburg

Een gestructureerd overzicht van cryptobelasting voor particulieren in Luxemburg — belastingregime, tarief, toegestane kostprijsmethoden, vrijstellingen en antimisbruikregels.

Algemene informatie uit onze landendataset, geen belastingadvies. Regels veranderen — controleer bij een lokale professional.

Cryptobelasting voor particulieren — Luxemburg

Algemene informatie

Standaardkader

IFRS

Crypto-classificatie

Vast actief, Vlottend actief

Belastingjaar

Kalenderjaar (M12)

Functionele valuta

EUR

FX-bron (rapportage)

ECB

FX-bron (belasting)

ECB

Transactietarief

Dagelijkse spot

Hyperinflatoir

✗ Nee

Personenbelasting — Regime

Belastingregime

Vermogenswinsten

§99bis LIR: Speculatieve winsten worden belast als ze <6 maanden worden aangehouden. Na 6 maanden: vrijgesteld als <EUR 500/jaar. Progressieve tarieven zijn van toepassing.

Belastingtarief

42%

Progressieve inkomstenbelasting tot 42% + solidariteitsbijdrage. Halftarief (demi-taux) is van toepassing op winsten die >6 maanden maar <2 jaar worden aangehouden.

Personenbelasting — Kostprijs

Meetbasis

Historische kostprijs

Kostprijsmethode

FIFO

Methode kan worden gekozen

✓ Ja

Toegestane methoden

FIFO, WAVG

Landoverschrijving

Standaard

Personenbelasting — Vrijstellingen

CGT vrijgesteld

✗ Nee

Vrijgesteld als het >6 maanden wordt aangehouden EN de jaarlijkse winst <EUR 500

Bezitsperiode

> 183 dagen

Voordeel van bezitsperiode

Vrijstelling tot drempel

Jaarlijkse vrijstelling

—

Vrijstelling op drempel

EUR 500 (Freigrenze (vrijstellingslimiet))

Personenbelasting — Anti-ontwijking

Wash sale

✗ Uit

Regel voor dezelfde dag

✗ Nee

Superficial loss

✗ Nee

Beperking van verliezen

Onbeperkt

Verliesverrekening vooruit

Onbeperkt

Bekijk je eigen cijfers voor Luxemburg

CryptaTax berekent je winsten, inkomsten en belastingrapporten voor Luxemburg automatisch over 90 blockchains en 49 exchanges.

Gratis beginnen

Wordt crypto belast voor particulieren in Luxemburg?

Luxemburg behandelt crypto van particulieren als Vermogenswinsten. De tabel hierboven toont het tarief, de kostprijsmethode en eventuele vrijstellingen.

Welke kostprijsmethode gebruikt Luxemburg?

Zie het kostprijsgedeelte hierboven voor de standaardmethode en de alternatieven die Luxemburg voor particulieren toestaat.

Andere rechtsgebieden

Oostenrijk België Bulgarije Kroatië Cyprus Tsjechië Denemarken Estland Cryptobelasting per land →