Cryptobelasting in Nederland

Een gestructureerd overzicht van cryptobelasting voor particulieren in Nederland — belastingregime, tarief, toegestane kostprijsmethoden, vrijstellingen en antimisbruikregels.

Algemene informatie uit onze landendataset, geen belastingadvies. Regels veranderen — controleer bij een lokale professional.

Cryptobelasting voor particulieren — Nederland

Algemene informatie

Standaardkader

IFRS

Crypto-classificatie

Immaterieel actief, Vlottend actief

Belastingjaar

Kalenderjaar (M12)

Functionele valuta

EUR

FX-bron (rapportage)

ECB

FX-bron (belasting)

ECB

Transactietarief

Dagelijkse spot

Hyperinflatoir

✗ Nee

Personenbelasting — Regime

Belastingregime

Bijzondere regeling

Box 3: vermogensrendementsheffing (vermogensbelasting). Belasting over een forfaitair rendement op het nettovermogen (forfaitair), niet over werkelijke winsten. Sinds 2023: aparte categorieën (spaargeld, beleggingen, schulden) met verschillende forfaitaire rendementen.

Belastingtarief

36%

36% belasting over het FORFAITAIR RENDEMENT (niet over werkelijke winsten). Het forfaitaire rendement varieert per vermogenscategorie (~6,04% voor overige beleggingen in 2025). Effectief tarief ≈ 2,17% van de waarde van het vermogen.

Personenbelasting — Kostprijs

Meetbasis

FAIR VALUE JAN1

Kostprijsmethode

N/A

Methode kan worden gekozen

✗ Nee

Toegestane methoden

—

Landoverschrijving

BOX 3 FORFAITAIR

Personenbelasting — Vrijstellingen

CGT vrijgesteld

✗ Nee

Bezitsperiode

—

Voordeel van bezitsperiode

—

Jaarlijkse vrijstelling

EUR 57,000

Vrijstelling op drempel

EUR 57,000 (Freibetrag (toelage))

Personenbelasting — Anti-ontwijking

Wash sale

✗ Uit

Regel voor dezelfde dag

✗ Nee

Superficial loss

✗ Nee

Beperking van verliezen

Onbeperkt

Verliesverrekening vooruit

Onbeperkt

Bekijk je eigen cijfers voor Nederland

CryptaTax berekent je winsten, inkomsten en belastingrapporten voor Nederland automatisch over 90 blockchains en 49 exchanges.

Gratis beginnen

Wordt crypto belast voor particulieren in Nederland?

Nederland behandelt crypto van particulieren als Bijzondere regeling. De tabel hierboven toont het tarief, de kostprijsmethode en eventuele vrijstellingen.

Welke kostprijsmethode gebruikt Nederland?

Zie het kostprijsgedeelte hierboven voor de standaardmethode en de alternatieven die Nederland voor particulieren toestaat.

Andere rechtsgebieden

Oostenrijk België Bulgarije Kroatië Cyprus Tsjechië Denemarken Estland Cryptobelasting per land →