암호화폐 원가 기준 치트 시트: 방식 한눈에 보기

모든 암호화폐 방식을 한 페이지에 정리했습니다. 원가 기준(Cost Basis)은 수수료를 포함해 코인을 취득할 때 지불한 금액이며, 판매 시 수익 또는 손실의 크기를 결정합니다. FIFO, LIFO, HIFO, 평균 비용 또는 특정 식별 중 어떤 방식을 사용하느냐에 따라 각 판매에 어떤 매입이 대응되는지가 달라져 수익 규모가 변합니다. 빠른 참고용으로 PDF를 다운로드하세요.

일반 정보이며 세무 조언이 아닙니다. 암호화폐 세금 규칙은 국가별로 다르고 시간이 지남에 따라 변경되므로, 해당 국가의 지침이나 자격을 갖춘 어드바이저와 확인하세요.

원가 기준(Cost Basis)이란?

코인의 원가 기준은 취득에 든 비용, 즉 매입 가격에 수수료를 더한 금액입니다. 이후 판매, 교환 또는 사용 시 자본 이득 또는 손실은 수령액과 기준 간의 차액입니다. 기준이 낮으면 과세 대상 이득이 커지고, 높으면 작아집니다. 모든 처분이 이 숫자에 의존하므로, 잘못된 기준은 이후 모든 계산을 조용히 왜곡합니다.

방식 한눈에 보기

동일한 코인을 여러 번 다른 가격에 매수한 경우, 방식은 판매하는 것으로 간주되는 단위를 결정합니다. 모든 방식이 모든 국가에서 허용되는 것은 아니므로, 방식에 의존하기 전에 해당 국가에서 허용되는지 확인하세요.

실제 예시

1코인을 100에 매수하고, 다른 1코인을 300에 매수한 후 1코인을 400에 판매합니다. FIFO에서는 첫 번째 코인(기준 100)을 판매하여 300의 수익이 발생합니다. HIFO에서는 두 번째 코인(기준 300)을 판매하여 100의 수익이 발생합니다. 동일한 판매, 동일한 수령 금액이지만 방식에 따라 과세 대상 수익이 크게 다릅니다. 수치는 예시일 뿐이며 세무 조언이 아닙니다.

수수료, 소득 기준 및 지갑

• 수수료는 기준의 일부입니다. 코인 취득 수수료는 일반적으로 원가 기준에 추가되고, 처분 수수료는 일반적으로 수익을 감소시킵니다. 수백 건의 거래에서 수수료를 올바르게 처리하면 과세 대상 수익이 실질적으로 줄어듭니다.
• 소득으로 받은 암호화폐에도 기준이 있습니다. 스테이킹, 채굴, 급여 또는 에어드랍을 통해 받은 코인은 일반적으로 수령 시의 공정 시장 가치를 기준으로 하며, 이는 소득으로 신고한 동일한 가치이므로 이중 과세되지 않습니다.
• 증여 및 상속. 증여받은 코인의 기준은 일반적으로 증여자로부터 이월되거나 수령 시 가치로 설정됩니다. 상속받은 암호화폐는 종종 상속일의 가치를 기준으로 합니다. 규칙은 국가마다 다릅니다.
• 지갑별 vs 전체. 일부 관할권에서는 전체 포트폴리오가 아닌 지갑별로 기준을 추적하므로, 판매에 대응되는 기준이 달라질 수 있습니다. 해당 국가 및 과세 연도의 규칙을 확인하세요.

보관해야 할 기록

• 소득 수령을 포함한 모든 취득의 날짜와 가치;
• 각 매수, 매도 및 이전에 지불한 수수료;
• 자신의 지갑 간 이전(기준이 코인을 따라가도록);
• 선택한 방식(연중 일관되게 적용).

CryptaTax가 처리하는 방식

CryptaTax는 로트별 원장을 유지하고, 선택한 방식을 일관되게 적용하며, 수수료를 각 계산의 올바른 측면에 포함시키고, 자신의 지갑 간 이전 시 기준을 이월하므로 이 페이지의 개념이 자동으로 처리됩니다. 요약에 대한 자세한 내용은 원가 기준 가이드를 참조하고, 암호화폐 세금 계산기 사용해보기 →를 시도해보세요.