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日本の暗号資産税

日本の個人の暗号資産課税の構造的な概要 — 課税区分、税率、認められる取得原価法、控除、租税回避防止規定。

本情報は当社の国・地域データセットから生成した一般的情報であり、税務助言ではありません。規則は変わります — 現地の専門家にご確認ください。

個人の暗号資産税 — 日本

一般情報

デフォルトの枠組み
IFRS
暗号資産の区分
流動資産
税年度
暦年 (M12)
機能通貨
JPY
FXの出所(報告)
BOJ
FXの出所(税務)
NTA
取引レート
日次スポット
ハイパーインフレ
✗ いいえ

個人税 — 制度

税制
所得税
雑所得(雑所得)で、合算最大 55% まで。総平均方式が必須です。
税率
55%
累進所得税(5〜45%)+10% の住民税=合算最大 55%。暗号資産は 雑所得(雑所得)であり、申告分離課税(20.315%での分離課税)の対象ではありません。20% の分離課税案については議論されましたが、2026年初頭時点では未施行です。

個人税 — 取得原価

測定基礎
取得原価
原価法
TOTAL AVERAGE
方法を選択できる
✗ いいえ
許容される方法
総平均, 移動平均
国別の上書き
総平均(日本)

個人税 — 税免除

CGT免除
✗ いいえ
保有期間
保有期間の優遇
年次免除
JPY 200,000
しきい値免除
JPY 200,000 (フライグレンツェ(免除限度))

個人税 — タックス・アンチアボイダンス

ウォッシュ・セール
✗ オフ
同日ルール
✗ いいえ
表面的な損失
✗ いいえ
損失の制限
制限なし
繰越損失
無制限
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日本では個人の暗号資産は課税されますか?

日本は個人の暗号資産を所得税として扱います。上の表に税率、取得原価法、控除が示されています。

日本はどの取得原価法を使いますか?

既定の方法と日本が個人に認める代替方法は、上の取得原価のセクションをご覧ください。

他の国・地域

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