Checklist per la dichiarazione fiscale delle criptovalute: dalla cronologia sparsa alla dichiarazione presentata
Una checklist pratica, passo dopo passo per presentare la tua dichiarazione fiscale sulle criptovalute, dal raggruppamento della cronologia degli exchange e dei wallet fino alle cifre che finiscono nella dichiarazione. Seguila in ordine e nulla di importante ti sfuggirà. Scaricala come PDF per stamparla o spuntarla mentre procedi.
Informazioni generali, non consulenza fiscale. Le regole fiscali sulle criptovalute differiscono per paese e cambiano nel tempo; verifica rispetto alla guida del tuo paese o a un consulente qualificato.
La versione breve
La dichiarazione fiscale delle criptovalute è principalmente un lavoro di riconciliazione, non di regole. Ottieni una registrazione completa e accurata di ciò che hai fatto, e la reportistica diventa quasi meccanica. Sbaglia la registrazione, e nessun trattamento intelligente finale potrà salvare i numeri. La checklist seguente segue quell'ordine: raccogli tutto prima, classificalo, applica un metodo coerentemente, poi calcola e presenta.
Cosa raccogliere
Prima di qualsiasi calcolo, ricostruisci il quadro completo. Perdere un singolo account o un lotto di trasferimenti è il motivo più comune per cui un report risulta errato, quindi inizia da qui e sii accurato.
Ogni account exchange
Esporta la cronologia completa delle transazioni da ogni exchange centralizzato che hai utilizzato, inclusi quelli che hai smesso di usare e quelli che hai chiuso durante l'anno. Collegarsi tramite API di sola lettura è di solito più completo di un CSV, perché cattura piccole transazioni e commissioni che le esportazioni manuali perdono.
Ogni indirizzo wallet
Elenca ogni wallet autocustodito e indirizzo pubblico su ogni blockchain che hai toccato, in modo che l'attività on-chain, trasferimenti, swap, NFT e operazioni DeFi siano tutti catturati. Un wallet dimenticato è un vuoto nella tua base di costo che distorce ogni successiva cessione da esso.
Entrate e eventi fuori dall'exchange
Annota tutto ciò che non è passato attraverso un'operazione di trading: ricompense di staking e mining, airdrop, pagamenti in criptovalute, regali inviati o ricevuti. Questi sono facili da trascurare perché nessun exchange li registra per te, ma sono di solito tassabili al momento del ricevimento e fissano la base di costo per le vendite future.
Riconcilia prima di classificare
Con tutto in un unico posto, abbina le due gambe di ogni trasferimento tra i tuoi wallet e account. Un trasferimento non abbinato sembra una vendita da un lato e un'acquisizione gratuita dall'altro, il che gonfia sia le plusvalenze che il reddito. Riconciliare prima significa che il passaggio di classificazione opera su dati puliti anziché su cessioni fantasma.
Classifica ogni transazione
Ordina la tua attività nelle categorie a cui la tua dichiarazione dei redditi è interessata. La prima biforcazione è quasi sempre tra plusvalenza e reddito: vendere, scambiare o spendere criptovalute che possiedi è di solito una cessione (una plusvalenza o minusvalenza), mentre guadagnare criptovalute da staking, mining, airdrop o stipendio è di solito reddito al loro valore al momento del ricevimento. Le attività NFT e DeFi spesso combinano entrambe in una singola strategia, quindi classifica ogni gamba in base ai propri fatti.
Scegli un metodo di determinazione del costo e applicalo coerentemente
Scegli un metodo di determinazione del costo consentito dal tuo paese, FIFO, LIFO, HIFO, costo medio o identificazione specifica, e applica lo stesso per tutto l'anno. Il metodo decide quale acquisto è abbinato a quale vendita, e quindi l'entità di ogni plusvalenza. Se non sei sicuro di quali metodi siano permessi dove vivi, il riepilogo dei metodi di determinazione del costo riassume le opzioni e la guida ai metodi di determinazione del costo copre i dettagli.
Calcola plusvalenze e reddito
Con dati puliti, classificati e con metodo coerente, calcola la plusvalenza o minusvalenza su ogni cessione (corrispettivo meno base di costo, al netto delle commissioni) e totalizza il reddito ai valori registrati al momento del ricevimento. Compensa le minusvalenze con le plusvalenze dove il tuo paese lo consente, e annota eventuali minusvalenze da riportare. Questa è la parte in cui un libro mastro per lotto, o un software che lo mantiene, si dimostra superiore a un foglio di calcolo.
Compila i moduli corretti e conserva i tuoi registri
La maggior parte dei paesi include le criptovalute nella normale dichiarazione annuale, plusvalenze per le cessioni e reddito ordinario per le entrate, piuttosto che in un modulo separato per le criptovalute, anche se i prospetti e le scadenze esatte variano a seconda del paese. Inserisci i totali richiesti dai moduli e conserva i dettagli a livello di transazione nel caso ti vengano richiesti. Buoni registri ti permettono anche di richiedere ogni minusvalenza e detrazione a cui hai diritto, invece di arrotondare per eccesso per prudenza.
La checklist, in ordine
- Raccogli ogni account exchange, inclusi quelli chiusi.
- Raccogli ogni indirizzo wallet su ogni blockchain.
- Annota tutte le entrate e gli eventi fuori dall'exchange (staking, mining, airdrop, regali, stipendio).
- Riconcilia i trasferimenti tra i tuoi account in modo che non vengano interpretati come vendite.
- Classifica ogni transazione come cessione o reddito.
- Scegli un metodo di determinazione del costo consentito dal tuo paese e applicalo coerentemente.
- Calcola plusvalenze e reddito; compensa le minusvalenze e annota i riporti.
- Compila i moduli richiesti dal tuo paese e conserva i dettagli dietro ogni cifra.
Come CryptaTax fa questo per te
CryptaTax importa la tua attività da ogni wallet ed exchange, abbina i trasferimenti, classifica ogni transazione, applica il tuo metodo di determinazione del costo coerentemente e produce un report di plusvalenze e reddito con ogni cifra riconducibile alla sua fonte. La checklist di cui sopra è essenzialmente ciò che automatizza, così il tuo tempo va alle decisioni che richiedono giudizio piuttosto che a cucire insieme esportazioni a mano. Prova il calcolatore fiscale per criptovalute →
FAQ
La data, l'importo e il valore di ogni acquisizione e cessione nella tua valuta locale, le commissioni su ciascuna, i trasferimenti tra i tuoi account, il metodo di determinazione del costo utilizzato e eventuali entrate valutate il giorno in cui le hai ricevute.
Di solito no. La maggior parte dei paesi include le criptovalute nella normale dichiarazione annuale, plusvalenze per le cessioni e reddito ordinario per le entrate, anche se i prospetti e le scadenze esatte variano a seconda del paese.
Trattare un trasferimento tra i tuoi wallet come una vendita, o omettere completamente un account. Entrambi distorcono le tue plusvalenze e il reddito, motivo per cui la riconciliazione viene prima del calcolo.