Guida fiscale sul crypto per paese: come vengono tassate le criptovalute nel mondo
Una panoramica in linguaggio semplice su come le criptovalute sono tassate nelle diverse giurisdizioni, cosa tende a essere una plusvalenza, cosa tende a essere reddito, come i periodi di detenzione e la residenza cambiano la risposta, e i principali schemi di trattamento da riconoscere. Evita deliberatamente di citare aliquote, perché cambiano; il valore sta nel sapere quali domande porsi per il proprio paese. Scarica il PDF per conservarlo.
Informazioni generali, non consulenza fiscale. Le regole fiscali sulle criptovalute differiscono per paese e cambiano nel tempo; verifica con le linee guida del tuo paese o un consulente qualificato.
Non esiste un'unica aliquota fiscale per le criptovalute
Le criptovalute raramente sono una classe di asset speciale con una propria percentuale. Nella maggior parte dei paesi vengono inserite nel quadro fiscale esistente, quindi ciò che paghi dipende da come viene classificata una transazione, per quanto tempo hai detenuto l'asset, il tuo reddito complessivo dell'anno e le regole del paese applicabili. La stessa persona può pagare aliquote molto diverse su due transazioni di cripto nello stesso anno. Questa guida si concentra sulla struttura che determina la risposta, così sai quale aliquota attuale cercare per la tua situazione specifica.
Plusvalenze vs reddito, il primo bivio
Quasi ovunque la prima domanda è se una transazione costituisce una plusvalenza o un reddito. Vendere, scambiare o spendere criptovalute già possedute è di solito una plusvalenza tassata secondo le regole delle plusvalenze. Guadagnare criptovalute, attraverso staking, mining, airdrop o essere pagati in cripto, è di solito reddito tassato alle aliquote ordinarie. I due regimi spesso usano scale e deduzioni diverse, quindi la sola classificazione può cambiare ciò che devi, motivo per cui un paese che sembra leggero sulle plusvalenze può comunque tassare integralmente le cripto guadagnate.
I principali modelli di trattamento
I paesi si raggruppano in una manciata di modelli riconoscibili. Le categorie seguenti sono una mappa per orientarsi, non una dichiarazione di aliquote attuali; tratta ogni esempio come punto di partenza da verificare, perché le regole cambiano e gli esempi spesso comportano condizioni.
| Modello | Cosa significa | Spesso citato (verifica le regole attuali) |
|---|---|---|
| Plusvalenze tassate, reddito tassato | Le dismissioni sono plusvalenze secondo le regole CGT; le cripto guadagnate sono reddito ordinario. Il modello più comune. | Molte grandi economie, ad esempio Stati Uniti, Regno Unito, Australia e Canada |
| Detenzioni più lunghe tassate più favorevolmente | Detenere oltre una soglia può ridurre o eliminare l'imposta sulla plusvalenza, specialmente per investitori privati (non imprenditori). | Spesso citato per Germania (detenzione a lungo termine) e Svizzera (plusvalenze private) |
| Scambi non tassati fino all'uscita in fiat | Gli scambi cripto-cripto non sono di per sé tassabili; l'imposta tende a concretizzarsi all'uscita in valuta fiat. | Ad esempio Francia e Polonia |
| Imposta sul reddito più un elemento patrimoniale | Plusvalenze o detenzioni sono soggette a imposta sul reddito e a un'ulteriore imposta patrimoniale o basata sulla detenzione. | Alcuni paesi europei, ad esempio i Paesi Bassi |
| Poca o nessuna tassa individuale | Nessuna imposta generale sulle plusvalenze personali o sul reddito che colpisca le cripto individuali, anche se possono applicarsi altri oneri. | Alcune giurisdizioni del Golfo e insulari, ad esempio gli Emirati Arabi Uniti |
Il periodo di detenzione spesso cambia l'aliquota
Molti sistemi distinguono tra plusvalenze a breve termine e a lungo termine e tassano le detenzioni più lunghe in modo più favorevole; alcuni riducono o eliminano del tutto l'imposta una volta superata una soglia, mentre altri non fanno alcuna distinzione. Il periodo esatto e l'entità del beneficio variano, quindi questa è una regola da confermare piuttosto che dare per scontata. Il punto pratico è che quando vendi può essere importante quanto se vendi.
La residenza è il vero gatekeeper
La tassazione delle cripto segue la tua residenza fiscale, non il tuo passaporto, il tuo exchange o dove viene eseguita la blockchain. Il trattamento favorevole di un paese ti aiuta solo se sei effettivamente residente fiscale lì secondo le sue regole, il che di solito richiede un impegno sostanziale. Lasciare un paese può anche essere complicato: molte giurisdizioni hanno imposte di uscita o regole di residenza residua, e alcune tassano il reddito mondiale mentre rimani residente. Se la tua situazione attraversa i confini, la questione dell'aliquota diventa prima una questione di residenza, e una questione per un professionista transfrontaliero piuttosto che per una lista in un blog.
'Esente da imposte' di solito significa 'plusvalenze, a determinate condizioni'
Dove un paese viene descritto come esente da imposte sulle cripto, quasi sempre si riferisce alle plusvalenze per individui a condizioni specifiche, non a ogni transazione di chiunque. Le cripto guadagnate, staking, mining, airdrop, essere pagati in cripto, sono spesso ancora tassate come reddito anche quando le plusvalenze sono esenti, e un'attività simile a quella commerciale può far perdere un'esenzione individuale. Leggi qualsiasi affermazione 'esente da imposte' come 'che soddisfa i requisiti per un'esenzione che puoi dimostrare', mai come occultamento, e verifica la posizione attuale prima di agire di conseguenza.
Perché hai comunque bisogno di registrazioni pulite ovunque
Anche in una giurisdizione favorevole di solito devi provare di avere diritto, periodi di detenzione, residenza e natura dell'attività, e potresti avere una storia di dichiarazioni in un paese che hai lasciato. Le regole cambiano anche, quindi essere in grado di ricostruire la tua intera storia protegge una posizione su cui hai fatto affidamento. Conserva, come minimo, la data e il valore di ogni acquisizione e dismissione nella tua valuta locale, le commissioni su ciascuna, i trasferimenti tra i tuoi conti, il metodo di determinazione del costo utilizzato e le ricevute di reddito valutate il giorno in cui le hai ricevute.
Come trovare la risposta per il tuo paese
- Classifica ogni transazione: è una plusvalenza o un reddito?
- Verifica se il tuo paese distingue tra detenzione a breve e a lungo termine.
- Conferma se gli scambi cripto-cripto sono tassabili o solo l'uscita in fiat.
- Controlla le esenzioni, le deduzioni o un'imposta patrimoniale che cambiano il risultato effettivo.
- Conferma la tua residenza fiscale e eventuali regole di uscita se la tua situazione attraversa i confini.
- Cerca l'aliquota corrente per la fascia pertinente nelle guide ufficiali, questo passaggio viene per ultimo.
Guide per paese e come CryptaTax aiuta
Per i dettagli, le nostre guide per paese vanno più a fondo, ad esempio Tassazione cripto USA →, Tassazione cripto UK → e Tassazione cripto Germania →, con l'elenco completo su Tassazione cripto per paese →. CryptaTax classifica ogni transazione come plusvalenza o reddito, applica un metodo coerente di determinazione del costo, traccia i periodi di detenzione e compensa le perdite, quindi produce cifre pronte per la dichiarazione a cui applicare l'aliquota corrente del tuo paese. Prova il calcolatore fiscale per cripto →
FAQ
Non esiste un'unica aliquota. Dipende se la transazione è reddito o plusvalenza, per quanto tempo hai detenuto l'asset, il tuo reddito complessivo dell'anno e le regole e la residenza del tuo paese.
Alcune giurisdizioni del Golfo, Caraibi, Europa e Asia sono spesso citate, ma 'esente da imposte' di solito significa imposta leggera o assente sulle plusvalenze individuali a determinate condizioni, e il reddito guadagnato è spesso ancora tassabile. Verifica sempre le regole attuali per la tua residenza.
Può, ma è una decisione seria che coinvolge la genuina residenza fiscale, imposte di uscita e il rischio di cambiamenti delle regole. La tassazione delle cripto segue la residenza, non dove si trova l'exchange. Rivolgiti a un professionista transfrontaliero.
Nella maggior parte dei paesi sì, ogni scambio è una dismissione. Alcuni, come Francia e Polonia, non tassano gli scambi cripto-cripto e tassano invece l'uscita in fiat. Conferma per il tuo paese.