Cheat sheet dei metodi di base di costo per criptovalute: metodi a colpo d'occhio

Ogni metodo per le criptovalute su una pagina. La base di costo è ciò che hai pagato per una moneta, incluse le commissioni, e decide quanto sarà grande la tua plusvalenza o minusvalenza quando vendi. Il metodo che utilizzi, FIFO, LIFO, HIFO, costo medio o identificazione specifica, cambia quale acquisto viene abbinato a ciascuna vendita, e quindi l'entità della plusvalenza. Scarica il PDF come riferimento rapido.

Informazioni generali, non consulenza fiscale. Le regole fiscali per le criptovalute differiscono per paese e cambiano nel tempo, verifica con le linee guida del tuo paese o un consulente qualificato.

Cos'è la base di costo

La tua base di costo in una moneta è ciò che ti è costato acquisirla: il prezzo di acquisto più eventuali commissioni. Quando successivamente vendi, scambi o spendi, la tua plusvalenza o minusvalenza è la differenza tra ciò che ricevi e quella base. Una base bassa significa una plusvalenza imponibile maggiore; una base alta significa una minore. Ogni alienazione si basa su questo numero, motivo per cui una base sbagliata corrompe silenziosamente tutto ciò che segue.

Metodi a colpo d'occhio

Quando hai acquistato la stessa moneta più volte a prezzi diversi, un metodo decide quali unità si considerano vendute. Non tutti i metodi sono consentiti in ogni paese, quindi verifica quali sono permessi prima di fare affidamento su uno.

Esempio pratico

Acquista 1 moneta per 100, poi un'altra per 300, poi vendi 1 moneta per 400. Con FIFO vendi la prima moneta (base 100) con una plusvalenza di 300. Con HIFO vendi la seconda moneta (base 300) con una plusvalenza di 100. Stessa vendita, stesso denaro ricevuto, plusvalenza imponibile molto diversa, unicamente a causa del metodo. Le cifre sono illustrative, non consulenza fiscale.

Commissioni, base per reddito e portafogli

• Le commissioni fanno parte della base. Una commissione per acquisire una moneta generalmente si aggiunge al suo costo; una commissione per alienarla generalmente riduce il corrispettivo. Su centinaia di transazioni, le commissioni gestite correttamente riducono significativamente la plusvalenza imponibile.
• Le criptovalute ricevute come reddito hanno comunque una base. Le monete da staking, mining, stipendio o airdrop assumono solitamente il loro valore di mercato al momento della ricezione come base, lo stesso valore che hai dichiarato come reddito, così non sei tassato due volte.
• Donazioni ed eredità. La base di una moneta donata spesso viene trasferita dal donatore o è fissata al valore al momento della ricezione; le criptovalute ereditate assumono frequentemente il valore alla data dell'eredità. Le regole variano per paese.
• Per portafoglio vs universale. Alcune giurisdizioni tracciano la base per portafoglio anziché sull'intero portafoglio, il che può cambiare quale base viene abbinata a una vendita. Controlla la regola per il tuo paese e anno fiscale.

Documenti da conservare

• la data e il valore di ogni acquisizione, inclusi i redditi ricevuti;
• le commissioni pagate su ogni acquisto, vendita e trasferimento;
• i trasferimenti tra i tuoi portafogli, così la base segue le monete;
• il metodo scelto, applicato coerentemente durante l'anno.

Come lo gestisce CryptaTax

CryptaTax mantiene un registro per lotto, applica il metodo scelto coerentemente, incorpora le commissioni nel giusto lato di ogni calcolo, e trasporta la base attraverso i trasferimenti tra i tuoi portafogli, quindi i concetti di questa pagina sono gestiti per te. Per i dettagli completi dietro il riepilogo, vedi la guida sulla base di costo e prova il calcolatore fiscale per criptovalute →.