Como as doações e ofertas de criptomoedas são tributadas

Se oferecer cripto gera imposto depende muito de onde se encontra — os EUA tratam o assunto de forma muito diferente do Reino Unido, Canadá ou Austrália. Receber uma oferta geralmente não é tributado até à venda, e fazer uma doação a uma instituição de caridade pode ser uma das decisões fiscalmente mais eficientes que toma com cripto valorizada.

Informação geral, não aconselhamento fiscal. As regras sobre doações e ofertas diferem acentuadamente por país — verifique as orientações do seu país ou consulte um consultor fiscal qualificado.

Oferecer cripto: a grande divisão por país

• Estados Unidos — oferecer cripto não constitui uma alienação tributável para si, o doador — sem mais-valias. Pode precisar de apresentar uma declaração de imposto sobre doações (Form 709) se ofertar a uma pessoa mais do que a isenção anual ($19,000 para 2025 e 2026), mas tipicamente não deve imposto sobre doações a não ser que ultrapasse a muito elevada isenção vitalícia. Imposto cripto nos EUA →
• Reino Unido, Canadá, Austrália — oferecer cripto a qualquer pessoa que não seja cônjuge constitui geralmente uma alienação pelo valor de mercado, pelo que o imposto sobre mais-valias pode aplicar-se mesmo sem ter recebido nada. (O Reino Unido trata as transferências entre cônjuges como sem ganho/sem perda.) Imposto cripto no Reino Unido →
• França — as doações em cripto não são tributadas (o beneficiário é tributado quando a vender posteriormente).

Receber cripto

Receber uma oferta geralmente não é tributável no momento da receção. É tributado quando a vende posteriormente, geralmente usando o custo de aquisição e período de detenção originais do doador (base por transferência) — por isso peça ao doador o preço que pagou e a data de compra, pois de outro modo o seu ganho pode ser calculado a partir de uma base zero.

Doações a instituições de caridade (frequentemente fiscalmente eficientes)

Em vários países, fazer uma doação de cripto valorizada diretamente a uma instituição de caridade qualificada é mais eficiente do ponto de vista fiscal do que vender primeiro:

• Estados Unidos — doações de cripto detida há mais de um ano a uma organização qualificada 501(c)(3) não constituem alienação tributável: evita as mais-valias sobre a valorização e pode deduzir o valor justo de mercado se optar pela dedução detalhada (com formulários adicionais para doações de maior valor).
• Reino Unido — as doações de cripto a instituições de caridade estão geralmente isentas de imposto sobre mais-valias.

Doações diretas são mais vantajosas do que vender e depois doar, porque vender primeiro geraria uma mais-valia tributável.

Como a CryptaTax trata as doações e ofertas

• Aplica o tratamento do seu país automaticamente — alienação pelo valor de mercado onde aplicável (por exemplo, Reino Unido, Canadá, Austrália), ou não alienação para o doador (por exemplo, EUA)
• Acompanha a base por transferência para que as ofertas que recebe sejam calculadas corretamente quando as vende
• Assinala as doações a obras de caridade e as alienações que substituem

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