Imposto Arbitrum: como o Arbitrum é tributado

A pensar no imposto sobre Arbitrum? Este guia explica como o Arbitrum é tributado, quando surge uma mais-valia ou menos-valia, quando o Arbitrum é tributado como rendimento, como funciona a base de custo e como a CryptaTax transforma a sua atividade com Arbitrum num relatório que pode submeter. Informação geral, não aconselhamento fiscal.

Informação geral, não aconselhamento fiscal. A forma como o Arbitrum é tributado difere por país e muda ao longo do tempo, verifique as orientações do seu país ou um consultor qualificado.

Como o Arbitrum é tributado

Na maioria dos países, o Arbitrum é tratado como propriedade em vez de moeda para efeitos fiscais, o que significa que o evento principal é uma alienação: sempre que vende Arbitrum, troca por outra criptomoeda ou o gasta, realiza uma mais-valia ou menos-valia igual à diferença entre o que recebe e a sua base de custo. Simplesmente comprar e deter Arbitrum geralmente não é tributável; o imposto surge quando o aliena. Receber Arbitrum como pagamento ou recompensa é geralmente tributado de forma diferente, como rendimento, como as secções seguintes abordam.

Eventos de mais-valias vs rendimento para Arbitrum

Ajuda dividir a atividade com Arbitrum em dois grupos. Eventos de capital são alienações: vender por moeda fiduciária, trocar Arbitrum por outra criptomoeda, ou gastá-lo. Eventos de rendimento são recebimentos: ser pago em Arbitrum, ou obtê-lo através de recompensas, referências ou airdrop. O rendimento é geralmente tributado pelo seu valor no dia em que o recebe, e esse valor torna-se então a sua base de custo para a eventual mais-valia ou menos-valia quando vende. As mesmas criptomoedas podem, portanto, ser tributadas duas vezes ao longo da sua vida, uma vez como rendimento, outra como mais-valia, o que é correto, não é dupla tributação, porque o valor do rendimento é o que define a base posterior.

Transações com Arbitrum de relance

A maioria das questões fiscais sobre Arbitrum resume-se ao tipo de transação que teve. Aqui está o mapa rápido; as secções seguintes aprofundam cada uma.

Comprar e deter Arbitrum

Comprar Arbitrum com moeda fiduciária e simplesmente detê-lo não é tributável por si só, apenas define a base de custo que usará mais tarde. O imposto chega quando aliena as criptomoedas, não quando as adquire.

Vender ou trocar Arbitrum

Vender Arbitrum por moeda fiduciária, ou trocá-lo por outra criptomoeda, é uma alienação: realiza uma mais-valia ou menos-valia igual ao produto menos a sua base de custo. Uma troca criptomoeda-por-criptomoeda conta mesmo que não haja troca de moeda fiduciária.

Gastar Arbitrum

Pagar por bens ou serviços com Arbitrum é tratado como uma alienação na maioria dos países, exatamente como vendê-lo, compara o valor do que recebeu com a sua base e reporta qualquer mais-valia ou menos-valia.

Obter Arbitrum como rendimento

Ser pago em Arbitrum, ou recebê-lo através de referências ou promoções, é geralmente rendimento pelo seu valor no dia em que o recebe, e esse valor torna-se então a base de custo para a eventual alienação.

Recompensas e airdrops

Criptomoedas que chegam através de recompensas ou de um airdrop são geralmente rendimento pelo seu valor na receção, e esse valor torna-se a base de custo para a eventual alienação.

Mover Arbitrum entre as suas próprias carteiras

Transferir Arbitrum entre carteiras e contas que controla não é um evento tributável, a base de custo segue as criptomoedas. O erro comum é o software registar as duas pernas como uma venda e uma compra, o que inventa uma mais-valia fantasma.

O airdrop ARB e a sua base de custo

Muitas pessoas receberam Arbitrum (ARB) pela primeira vez através de um airdrop em vez de o comprar. Na maioria dos países, um airdrop é rendimento pelo justo valor de mercado dos tokens no dia em que obtém controlo sobre eles, e esse valor torna-se a sua base de custo para a eventual alienação. Acertar isto faz com que as duas metades se alinhem; errar faz com que subreporte rendimento agora e sobrestime a mais-valia mais tarde, porque um recebimento perdido é registado como base zero, transformando quase todo o preço de venda eventual em mais-valia.

A particularidade específica dos airdrops é a avaliação e o momento. Se o token não tinha um mercado líquido no momento exato em que chegou à sua carteira, estabelecer um justo valor requer cuidado, e algumas jurisdições tratam o ponto de tributação como quando o mercado abre ou quando pode realmente transferir os tokens. Vender, trocar ou gastar o seu ARB depois é uma alienação ordinária medida contra essa base do dia do airdrop. Como os airdrops de governação e recompensa chegam frequentemente sem aviso, são fáceis de perder completamente, capturá-los corretamente é o que mantém tanto o rendimento como a mais-valia posterior corretos. Consulte o guia de airdrops → e o guia de rendimento →.

Base de custo para Arbitrum

A sua base de custo em Arbitrum é o que pagou para o adquirir, incluindo taxas, ou, para Arbitrum recebido como rendimento, o seu valor na receção. Quando aliena Arbitrum, a sua mais-valia ou menos-valia é o produto menos essa base. Se comprou Arbitrum várias vezes a preços diferentes, o método contabilístico do seu país (como FIFO) decide qual base é correspondida a uma venda. Acertar na base é o maior fator para um valor fiscal de Arbitrum preciso, consulte o guia de base de custo →.

Um exemplo prático de Arbitrum

Suponha que compra algum Arbitrum, mais tarde compra mais a um preço mais alto, e depois vende parte da sua posição. Usando um método first-in-first-out, corresponderia a venda à sua compra mais antiga de Arbitrum, pelo que a sua mais-valia é o produto da venda menos essa base mais antiga (mais as taxas relevantes). Mude o método e a base correspondida, e portanto a mais-valia, mudam. A mecânica é a mesma para Arbitrum como para qualquer propriedade; apenas os números, que dependem das suas próprias transações e das regras do seu país, diferem. Isto é ilustrativo, não é aconselhamento.

Mais-valias de curto vs longo prazo em Arbitrum

Muitos países tributam uma mais-valia de forma diferente dependendo de quanto tempo deteve o Arbitrum antes de vender. Um período de detenção mais longo pode atrair uma taxa mais baixa ou um desconto, enquanto uma venda rápida é frequentemente tributada mais como rendimento ordinário. Os limiares e taxas exatos variam por país e mudam, pelo que este guia não citará um número, mas o princípio é importante para Arbitrum: o momento das suas alienações, não apenas o montante, pode alterar o que deve. Conhecer os seus próprios períodos de detenção é, portanto, parte do planeamento, o que é muito mais fácil quando o seu histórico de Arbitrum está reconciliado e datado com precisão.

Porque a precisão vence uma estimativa rápida para Arbitrum

É tentador estimar as suas mais-valias de Arbitrum, especialmente para uma posição pequena. Mas os erros fiscais de criptomoedas acumulam-se: uma transferência mal tratada ou uma base de custo em falta no início estraga todos os números posteriores, e a lacuna cresce com cada transação. Um resultado preciso e reconciliado não é cautela por si só, é o que lhe permite reclamar cada perda a que tem direito, evitando tanto pagar a mais como subreportar. Feito com a ferramenta certa, a versão precisa dos seus números de Arbitrum requer aproximadamente o mesmo esforço que a versão aproximada.

Manter registos que se sustentam

Independentemente do que detém, a diferença entre uma declaração limpa e uma stressante são os registos. As autoridades fiscais esperam que mostre como chegou a um número, e o volume de criptomoedas torna isso difícil à mão. Mantenha, no mínimo:

• a data, quantidade e valor de cada aquisição e alienação na sua moeda local;
• as taxas em cada transação, transferência e transação na blockchain;
• transferências entre as suas próprias carteiras e exchanges, para que a base de custo siga as criptomoedas;
• o método de base de custo que usou, aplicado de forma consistente ao longo do ano;
• recebimentos de rendimento, staking, recompensas, airdrops, valorizados no dia em que os recebeu.

Como o seu país altera a resposta

O imposto sobre criptomoedas não é um conjunto global de regras. Taxas, deduções, regras de período de detenção, quais eventos são tributáveis e quais métodos são permitidos variam por país e mudam ao longo do tempo. Os princípios gerais aqui aplicam-se amplamente, mas os números específicos dependem da jurisdição, por isso verifique sempre as orientações atuais do seu próprio país. Os nossos guias por país são um ponto de partida: imposto sobre criptomoedas por país →, incluindo os EUA, o Reino Unido e a Alemanha.

Erros comuns a evitar

• Tratar autotransferências como vendas, mover as suas próprias criptomoedas não é uma alienação; corresponda as pernas.
• Esquecer eventos de rendimento, staking, recompensas e airdrops são geralmente tributáveis na receção.
• Usar um histórico parcial, a base de custo depende do seu registo completo, não apenas deste ano.
• Ignorar taxas, elas alteram a sua mais-valia e são fáceis de omitir.
• Esperar até ao prazo, reconciliar sob pressão é onde ocorrem erros.

Reportar os seus impostos sobre Arbitrum

A maioria dos países insere o Arbitrum na sua declaração anual normal em vez de um formulário separado, alienações como mais-valias, e recebimentos como rendimento ordinário. Normalmente reporta os totais do ano (produto, base de custo e a mais-valia ou menos-valia resultante) e mantém o detalhe ao nível da transação caso lhe seja pedido. As caixas e prazos exatos dependem de onde vive, mas o princípio é o mesmo em todo o lado: os números que submete são tão bons quanto os registos reconciliados por detrás deles.

Deve imposto só por deter Arbitrum?

Não, em quase todos os países, simplesmente comprar Arbitrum e detê-lo não é um evento tributável, independentemente de quanto o seu preço se mova enquanto detém. Uma mais-valia não realizada não é tributada; o imposto só chega quando faz algo que conta como alienação ou obtém Arbitrum como rendimento. Isto vale a pena ser dito claramente porque molda a estratégia: deter através da volatilidade não tem custo fiscal em si, e decide quando desencadear um evento tributável ao escolher quando vender, trocar ou gastar. Um pequeno número de países aplica um imposto sobre a riqueza que pode afetar as posições independentemente, por isso verifique se o seu é um deles.

Menos-valias em Arbitrum

Se alienar Arbitrum por menos do que lhe custou, tem uma menos-valia, e as menos-valias são úteis, porque na maioria dos sistemas compensam mais-valias noutros locais e podem muitas vezes ser transportadas para anos futuros. Isso significa que um ano negativo para o Arbitrum não é totalmente má notícia na hora do imposto, desde que registe a perda corretamente. Realizar deliberadamente perdas para compensar mais-valias chama-se colheita de perdas fiscais, embora possam aplicar-se regras de temporização, consulte o guia de colheita de perdas fiscais →.

Juntando tudo

O tema em tudo isto é o mesmo: o resultado fiscal para o Arbitrum segue os factos, e os factos vivem no seu histórico de transações. Acerte no registo, cada aquisição, alienação, taxa, transferência e recebimento de rendimento, valorizados corretamente e registados de forma consistente, e a declaração é quase mecânica. A parte difícil é a reconciliação, não as regras, que é exatamente a parte que vale a pena automatizar para que a sua atenção vá para as decisões que precisam de julgamento. Trate isto como a forma geral de como o Arbitrum é tributado, confirme os detalhes para o seu próprio país e ano fiscal, e baseie-se em registos precisos para tudo o resto, essa combinação é o que transforma uma época de declarações stressante numa rotineira.

Como a CryptaTax lida com Arbitrum

A CryptaTax importa a sua atividade com Arbitrum de todas as carteiras e exchanges, corresponde transferências entre as suas próprias contas para que não sejam tributadas como vendas, valoriza o rendimento na receção, aplica um método de base de custo consistente, e produz um relatório de mais-valias e rendimento onde cada número de Arbitrum remonta a uma transação de origem. Experimente a calculadora de imposto sobre criptomoedas → · Importe as suas contas →

Outras criptomoedas

Tem mais do que uma criptomoeda? Cada uma tem a mesma forma de regras mas as suas próprias peculiaridades. Consulte guias para Bitcoin, Ethereum e mais no hub de guias fiscais de criptomoedas.