Crypto tax basis: de vragen waarmee iedereen begint
De beginvragen: wanneer crypto daadwerkelijk wordt belast, hoe een winst wordt berekend, en de paar termen, vervreemding, kostprijs, inkomen versus meerwaarden, waar alles op voortbouwt.
Algemene informatie, geen belastingadvies. Regels voor cryptobelasting variëren per land en veranderen in de loop van de tijd; raadpleeg uw lokale regels of een gekwalificeerde adviseur voordat u aangifte doet.
De korte versie
Bijna alle cryptobelastingverwarring verdwijnt zodra twee ideeën landen. Ten eerste wordt u in de meeste landen niet belast voor het bezitten van crypto, maar wanneer u het vervreemdt (verkoopt, ruilt of uitgeeft) en een winst realiseert. Ten tweede wordt crypto die u ontvangt als inkomen, staking, mining, airdrops of betaling, meestal belast tegen de waarde op de dag dat u het ontvangt. Alles hieronder is een variatie op deze twee ideeën.
De getallen, welk tarief, welke vrijstelling, hoe lang u moet aanhouden, worden bepaald door uw land en veranderen in de loop van de tijd. Deze antwoorden behandelen de gedeelde principes; voor de cijfers die op u van toepassing zijn, gebruikt u uw landenpagina of de gratis calculator.
Nieuw in de terminologie? De crypto tax woordenlijst definieert elke term in begrijpelijk Nederlands, en de andere FAQ-categorieën behandelen de rest.
Vragen
FAQ
In de meeste landen ja, maar alleen bij de juiste gebeurtenissen. U bent doorgaans belasting verschuldigd wanneer u crypto met winst verkoopt, ruilt of uitgeeft, of wanneer u het als inkomen ontvangt (staking, mining, airdrops, betaling). Alleen kopen en vasthouden is niet belastbaar. Of u iets verschuldigd bent, en hoeveel, hangt af van uw land en uw totale winsten en inkomen voor het jaar, zie de [regels van uw land](/nl/crypto-tax/).
Nee. Crypto kopen met fiat en vasthouden is in de overgrote meerderheid van de jurisdicties geen belastbaar feit. Belasting wordt geactiveerd wanneer u het vervreemdt of er inkomsten uit verkrijgt, niet terwijl het gewoon in uw wallet zit, zelfs niet als de waarde is gestegen.
Meestal. Crypto verkopen voor fiatvaluta is een vervreemding, en elke winst boven uw kostprijs is een meerwaarde die belastbaar kan zijn. Als u met verlies hebt verkocht, is er geen belasting over die vervreemding, en het verlies kan vaak worden gebruikt om andere winsten te compenseren.
Winst = opbrengst − kostprijs. Opbrengst is wat u ontving bij vervreemding (in uw lokale valuta); kostprijs is wat het activum u heeft gekost, inclusief kosten. Wanneer u dezelfde munt op verschillende tijdstippen heeft gekocht, bepaalt een kostprijsmethode (FIFO, LIFO, HIFO of een gemiddelde) welke aandelen eerst worden verbruikt. De methode die uw land toestaat, kan het resultaat veranderen; de [calculator](/nl/crypto-tax-calculator/) toont een schatting voor een enkele vervreemding.
Kostprijs is wat u betaalde om een crypto-activum te verwerven, inclusief transactiekosten. Het is het getal waartegen uw winst of verlies wordt afgemeten, dus een nauwkeurige prijs is het allerbelangrijkste voor een correct rapport. Onze [kostprijsgids](/nl/crypto-tax-guide/cost-basis/) bespreekt FIFO, LIFO en HIFO met een uitgewerkt voorbeeld.
Ze zijn van toepassing op verschillende gebeurtenissen. Inkomstenbelasting wordt geheven wanneer u crypto ontvangt als verdiensten, staking, mining, airdrops, salaris, gewaardeerd op de dag van ontvangst. Vermogenswinstbelasting wordt geheven wanneer u crypto vervreemdt voor meer dan het u heeft gekost. Dezelfde munten kunnen over hun levensduur beide aantrekken: inkomstenbelasting bij ontvangst, daarna vermogenswinstbelasting over de latere winst. De tarieven en regels voor elk worden bepaald door uw land.
Ja, de [crypto tax calculator](/nl/crypto-tax-calculator/) geeft een directe schatting voor een enkele vervreemding in uw land, zonder account en zonder dat er iets uw browser verlaat. Het is een schatting voor één verkoop, geen volledige aangifte, maar het is een snelle manier om ongeveer te zien wat een winst u zou kosten voordat u een compleet rapport opstelt.